企業(yè)支付基礎(chǔ)(一)——當我們談企業(yè)支付時,是在談什么?
編輯導語:我們平常買東西支付一般都被稱為C端支付,也就是個人支付;相反企業(yè)支付也就是B端支付,企業(yè)支付由于資金往來眾多,所以一直都還是沒有完全解決的領(lǐng)域;本文作者分享了關(guān)于企業(yè)支付的痛點和需求,我們一起來看一下。
說起支付,大家一定會第一時間想到微信和支付寶,我們在生活中常用的被成為C2B或者C2C支付,都是個人往外付款的這個場景;而與C端支付相對的,B端支付是大家較為陌生的場景,B端支付有什么樣的痛點和產(chǎn)品需求呢?
一、企業(yè)支付的定義
顧名思義就是:“B端用戶購買組織所需的商品時進行的支付”。
B端支付的消費者是“法人”,支付主體是對公賬戶,只要是涉及B端向外付錢的都被成為B端支付或者企業(yè)支付。
二、企業(yè)支付的基礎(chǔ)——銀行賬戶
要想往外付錢,必須要有基礎(chǔ)的銀行賬戶,對于個人而言是一張銀行卡或者二三類戶,對于企業(yè)而言就是一個對公賬戶。
銀行結(jié)算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶:
1)基本存款賬戶:每個企業(yè)必須且僅有一個,可以進行轉(zhuǎn)賬貿(mào)易,工資,獎金和現(xiàn)金的所有銀行業(yè)務(wù),是最基礎(chǔ)也是用途最廣泛的一個賬戶。
2)一般存款賬戶:因為企業(yè)資金來往眾多,有時候會因為區(qū)分用途或者區(qū)分來源而開立一般戶(一般戶跟基本戶的區(qū)別:不能直接提現(xiàn),不能代發(fā)工資,不能在存款人基本存款賬戶的開戶銀行“指同一營業(yè)機構(gòu)”開立)。
3)專用存款賬戶:根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定的15種情況可以開設(shè)專用賬戶(15種專戶有不同的支出和收入要求)。
4)臨時存款賬戶:按照要求,只有三種情況可以開設(shè)臨時存款賬戶:
- 設(shè)立臨時機構(gòu);
- 異地臨時經(jīng)營活動;
- 注冊驗資;
符合以上三種情況的允許開設(shè)臨時存款賬戶。
三、企業(yè)支付的場景——支出場景
1)采購支出:B2B采購和B2C采購,企業(yè)向個人或另一企業(yè)購買生產(chǎn)物料或者進貨等,由企業(yè)或個人為該企業(yè)開具發(fā)票,亦即企業(yè)采購,可以分為境內(nèi)采購和境外采購等。
2)公戶提現(xiàn):企業(yè)可以基于基本戶,以備用金、差旅費、獎金、工資等用途在銀行柜臺進行提現(xiàn)。
3)企業(yè)對外投資:企業(yè)可以利用自身資金投資理財產(chǎn)品或其他企業(yè),此時由公戶向外匯款。
4)基本戶代發(fā)工資:代發(fā)工資屬于企業(yè)支付的B2C場景,銀行和支付機構(gòu)可實現(xiàn)一個本行或他行的支付通路,繳納稅務(wù)由企業(yè)自行繳納。
5)公轉(zhuǎn)私員工報銷:員工線下或線上的消費報銷,此時由員工把對應(yīng)的發(fā)票上交至企業(yè),企業(yè)對公戶直接向個人打款實現(xiàn)報銷。
6)公轉(zhuǎn)私發(fā)放獎金:很多公司有提成獎金,月度獎金等獎金發(fā)放,此類屬于勞務(wù)報酬,稅務(wù)與工資有所不同,繳納稅務(wù)由企業(yè)自行繳納。
7)公轉(zhuǎn)私發(fā)放分紅:公司對股東進行年度分紅,此類按“利息股息紅利所得”征20%個稅,稅務(wù)與工資和報酬有所不同。
8)公轉(zhuǎn)私借款:公司可能出現(xiàn)股東借款情況或設(shè)立了員工無息借款計劃,此時出現(xiàn)公戶向個人轉(zhuǎn)賬,備注為借款,需匹配借款合同,如有利息則需繳納“利息股息紅利所得”征20%個稅。
9)公轉(zhuǎn)私營銷:企業(yè)可能會遇到比如開展營銷活動,每個用戶發(fā)放5元紅包的情況,此時收到現(xiàn)金的個人又無法給企業(yè)開具發(fā)票,此時應(yīng)計為按照“偶然所得”項目計算繳納個人所得稅后資金可以發(fā)放給客戶。
10)其他的企業(yè)支出方式:票據(jù)支付采購等。
總結(jié):上文列舉10種企業(yè)支付的常見場景,側(cè)重于B2C場景,在此場景中企業(yè)支付表現(xiàn)出高頻小額,也是支付機構(gòu)和銀行重點挖掘的場景,同時企業(yè)支付是跟稅務(wù)區(qū)分的,支付機構(gòu)和銀行均只提供支付通道,用途由企業(yè)自行記賬制定,稅務(wù)一般由企業(yè)自行繳納。
四、支付機構(gòu)在企業(yè)支付的發(fā)展機遇
1. 已成熟場景
企業(yè)轉(zhuǎn)賬至零錢:企業(yè)可綁定對公賬戶,轉(zhuǎn)賬至微信企業(yè)版零錢或支付寶企業(yè)版余額。
企業(yè)轉(zhuǎn)賬至個人銀行卡:目前支付寶和微信支付均可綁定對公賬戶,轉(zhuǎn)賬至個人銀行卡。
B2C:員工獎金,此時以銀行回單和憑證為依據(jù)。
企業(yè)向用戶發(fā)放紅包:雙十一很火的提現(xiàn)玩法,實際就是對公戶利用支付工具發(fā)放至用戶零錢包。
2. 支付機構(gòu)可考慮深入的場景
1)微信和支付寶發(fā)放工資
背景:監(jiān)管文件要求企業(yè)工資必須通過基本戶向外發(fā)放,但支付機構(gòu)實際也很在乎這塊肉;如果一家企業(yè)少則十多萬,多則幾百萬的工資,全部流轉(zhuǎn)到用戶的零錢里面,這對支付的帶動和手續(xù)費的收入是非??捎^的。
解決方案:場景生金融,要做此種產(chǎn)品工具,我想只能國民App微信和支付寶能做得到,支付寶也很早上線了“發(fā)唄”,號稱免費發(fā)工資,但一直沒有大規(guī)模推廣。
支付機構(gòu)可以考慮代發(fā)工資+稅務(wù)+社保公積金繳納的解決方案實現(xiàn)支付工具代發(fā)工資的合規(guī)化。
問題:受限于支付機構(gòu)的支付限額,監(jiān)管的限制,備注無法記為工資。
2)支付機構(gòu)代發(fā)勞務(wù)報酬
背景:目前靈活用工場景興起,如滴滴、餓了么騎手等,以及企業(yè)實際經(jīng)營中出現(xiàn)的臨時工、日結(jié)等。
解決方案:支付機構(gòu)可以結(jié)合銀行基本戶、二類戶等,在用戶點擊發(fā)薪時,由支付機構(gòu)向銀行發(fā)出發(fā)薪指令,資金從財稅公司基本戶轉(zhuǎn)賬至用戶的二類戶錢包中,此時財稅公司也可以設(shè)立為支付機構(gòu)的財稅牌照。
3)企業(yè)費用報銷場景
背景:線下的報銷非常繁瑣,全是紙質(zhì)的發(fā)票傳來傳去,審核后完成打款。
解決方案:支付機構(gòu)可以結(jié)合銀行的單位卡或凍結(jié)二類戶等產(chǎn)品,集中引進供應(yīng)商,管理企業(yè)合作商戶白名單;當員工在指定商戶消費時,核扣企業(yè)賬戶資金,并實現(xiàn)線上發(fā)票回傳,此時員工無需取票,無需墊資,企業(yè)報銷無需傳資料,無需溝通。
以上場景均為個人見解,如有更多天馬行空的支付機構(gòu)切入企業(yè)支付領(lǐng)域,歡迎一起討論交流!
本文@就是愛睡覺 原創(chuàng)發(fā)布于人人都是產(chǎn)品經(jīng)理。未經(jīng)許可,禁止轉(zhuǎn)載。
題圖來自 Unsplash ,基于 CC0 協(xié)議
贊
寫的太棒了