編輯導語：我們平常買東西支付一般都被稱為C端支付，也就是個人支付；相反企業(yè)支付也就是B端支付，企業(yè)支付由于資金往來眾多，所以一直都還是沒有完全解決的領(lǐng)域；本文作者分享了關(guān)于企業(yè)支付的痛點和需求，我們一起來看一下。

說起支付，大家一定會第一時間想到微信和支付寶，我們在生活中常用的被成為C2B或者C2C支付，都是個人往外付款的這個場景；而與C端支付相對的，B端支付是大家較為陌生的場景，B端支付有什么樣的痛點和產(chǎn)品需求呢？

一、企業(yè)支付的定義

顧名思義就是：“B端用戶購買組織所需的商品時進行的支付”。

B端支付的消費者是“法人”，支付主體是對公賬戶，只要是涉及B端向外付錢的都被成為B端支付或者企業(yè)支付。

二、企業(yè)支付的基礎(chǔ)——銀行賬戶

要想往外付錢，必須要有基礎(chǔ)的銀行賬戶，對于個人而言是一張銀行卡或者二三類戶，對于企業(yè)而言就是一個對公賬戶。

銀行結(jié)算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶：

1）基本存款賬戶：每個企業(yè)必須且僅有一個，可以進行轉(zhuǎn)賬貿(mào)易，工資，獎金和現(xiàn)金的所有銀行業(yè)務(wù)，是最基礎(chǔ)也是用途最廣泛的一個賬戶。

2）一般存款賬戶：因為企業(yè)資金來往眾多，有時候會因為區(qū)分用途或者區(qū)分來源而開立一般戶（一般戶跟基本戶的區(qū)別：不能直接提現(xiàn)，不能代發(fā)工資，不能在存款人基本存款賬戶的開戶銀行“指同一營業(yè)機構(gòu)”開立）。

3）專用存款賬戶：根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定的15種情況可以開設(shè)專用賬戶（15種專戶有不同的支出和收入要求）。

4）臨時存款賬戶：按照要求，只有三種情況可以開設(shè)臨時存款賬戶：

• 設(shè)立臨時機構(gòu)；
• 異地臨時經(jīng)營活動；
• 注冊驗資；

符合以上三種情況的允許開設(shè)臨時存款賬戶。

三、企業(yè)支付的場景——支出場景

1）采購支出：B2B采購和B2C采購，企業(yè)向個人或另一企業(yè)購買生產(chǎn)物料或者進貨等，由企業(yè)或個人為該企業(yè)開具發(fā)票，亦即企業(yè)采購，可以分為境內(nèi)采購和境外采購等。

2）公戶提現(xiàn)：企業(yè)可以基于基本戶，以備用金、差旅費、獎金、工資等用途在銀行柜臺進行提現(xiàn)。

3）企業(yè)對外投資：企業(yè)可以利用自身資金投資理財產(chǎn)品或其他企業(yè)，此時由公戶向外匯款。

4）基本戶代發(fā)工資：代發(fā)工資屬于企業(yè)支付的B2C場景，銀行和支付機構(gòu)可實現(xiàn)一個本行或他行的支付通路，繳納稅務(wù)由企業(yè)自行繳納。

5）公轉(zhuǎn)私員工報銷：員工線下或線上的消費報銷，此時由員工把對應(yīng)的發(fā)票上交至企業(yè)，企業(yè)對公戶直接向個人打款實現(xiàn)報銷。

6）公轉(zhuǎn)私發(fā)放獎金：很多公司有提成獎金，月度獎金等獎金發(fā)放，此類屬于勞務(wù)報酬，稅務(wù)與工資有所不同，繳納稅務(wù)由企業(yè)自行繳納。

7）公轉(zhuǎn)私發(fā)放分紅：公司對股東進行年度分紅，此類按“利息股息紅利所得”征20%個稅，稅務(wù)與工資和報酬有所不同。

8）公轉(zhuǎn)私借款：公司可能出現(xiàn)股東借款情況或設(shè)立了員工無息借款計劃，此時出現(xiàn)公戶向個人轉(zhuǎn)賬，備注為借款，需匹配借款合同，如有利息則需繳納“利息股息紅利所得”征20%個稅。

9）公轉(zhuǎn)私營銷：企業(yè)可能會遇到比如開展營銷活動，每個用戶發(fā)放5元紅包的情況，此時收到現(xiàn)金的個人又無法給企業(yè)開具發(fā)票，此時應(yīng)計為按照“偶然所得”項目計算繳納個人所得稅后資金可以發(fā)放給客戶。

10）其他的企業(yè)支出方式：票據(jù)支付采購等。

總結(jié)：上文列舉10種企業(yè)支付的常見場景，側(cè)重于B2C場景，在此場景中企業(yè)支付表現(xiàn)出高頻小額，也是支付機構(gòu)和銀行重點挖掘的場景，同時企業(yè)支付是跟稅務(wù)區(qū)分的，支付機構(gòu)和銀行均只提供支付通道，用途由企業(yè)自行記賬制定，稅務(wù)一般由企業(yè)自行繳納。

四、支付機構(gòu)在企業(yè)支付的發(fā)展機遇

1. 已成熟場景

企業(yè)轉(zhuǎn)賬至零錢：企業(yè)可綁定對公賬戶，轉(zhuǎn)賬至微信企業(yè)版零錢或支付寶企業(yè)版余額。

企業(yè)轉(zhuǎn)賬至個人銀行卡：目前支付寶和微信支付均可綁定對公賬戶，轉(zhuǎn)賬至個人銀行卡。

B2C：員工獎金，此時以銀行回單和憑證為依據(jù)。

企業(yè)向用戶發(fā)放紅包：雙十一很火的提現(xiàn)玩法，實際就是對公戶利用支付工具發(fā)放至用戶零錢包。

2. 支付機構(gòu)可考慮深入的場景

1）微信和支付寶發(fā)放工資

背景：監(jiān)管文件要求企業(yè)工資必須通過基本戶向外發(fā)放，但支付機構(gòu)實際也很在乎這塊肉；如果一家企業(yè)少則十多萬，多則幾百萬的工資，全部流轉(zhuǎn)到用戶的零錢里面，這對支付的帶動和手續(xù)費的收入是非?？捎^的。

解決方案：場景生金融，要做此種產(chǎn)品工具，我想只能國民App微信和支付寶能做得到，支付寶也很早上線了“發(fā)唄”，號稱免費發(fā)工資，但一直沒有大規(guī)模推廣。

支付機構(gòu)可以考慮代發(fā)工資+稅務(wù)+社保公積金繳納的解決方案實現(xiàn)支付工具代發(fā)工資的合規(guī)化。

問題：受限于支付機構(gòu)的支付限額，監(jiān)管的限制，備注無法記為工資。

2）支付機構(gòu)代發(fā)勞務(wù)報酬

背景：目前靈活用工場景興起，如滴滴、餓了么騎手等，以及企業(yè)實際經(jīng)營中出現(xiàn)的臨時工、日結(jié)等。

解決方案：支付機構(gòu)可以結(jié)合銀行基本戶、二類戶等，在用戶點擊發(fā)薪時，由支付機構(gòu)向銀行發(fā)出發(fā)薪指令，資金從財稅公司基本戶轉(zhuǎn)賬至用戶的二類戶錢包中，此時財稅公司也可以設(shè)立為支付機構(gòu)的財稅牌照。

3）企業(yè)費用報銷場景

背景：線下的報銷非常繁瑣，全是紙質(zhì)的發(fā)票傳來傳去，審核后完成打款。

解決方案：支付機構(gòu)可以結(jié)合銀行的單位卡或凍結(jié)二類戶等產(chǎn)品，集中引進供應(yīng)商，管理企業(yè)合作商戶白名單；當員工在指定商戶消費時，核扣企業(yè)賬戶資金，并實現(xiàn)線上發(fā)票回傳，此時員工無需取票，無需墊資，企業(yè)報銷無需傳資料，無需溝通。

以上場景均為個人見解，如有更多天馬行空的支付機構(gòu)切入企業(yè)支付領(lǐng)域，歡迎一起討論交流！

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