本文從參與賬務(wù)的角色、賬務(wù)業(yè)務(wù)以及賬務(wù)子模塊這三個(gè)方面，對(duì)賬務(wù)模塊進(jìn)行了詳細(xì)介紹。

在公寓管理SaaS產(chǎn)品中，雖然最重要的模塊是客房和租客管理，但是隨著支付、充值、提現(xiàn)等操作在系統(tǒng)中進(jìn)行，賬務(wù)模塊的重要性也日益明顯。

尤其現(xiàn)在通過(guò)管理系統(tǒng)來(lái)處理賬務(wù)，不僅能夠記錄海量繁瑣的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，還能大幅提高財(cái)務(wù)人員的工作效率，減輕記賬、查賬的壓力。下面我從參與賬務(wù)的角色、賬務(wù)業(yè)務(wù)以及賬務(wù)子模塊這三個(gè)方面來(lái)對(duì)賬務(wù)模塊進(jìn)行一個(gè)大致的介紹。

一、參與賬務(wù)模塊的角色

參與公寓管理業(yè)務(wù)的角色有公寓運(yùn)營(yíng)商和軟件提供方，即平臺(tái)。

如果公寓運(yùn)營(yíng)商和平臺(tái)共同合作運(yùn)營(yíng)電費(fèi)，那則需要有第三方運(yùn)營(yíng)商。那使用管理系統(tǒng)的使用人員是公寓運(yùn)營(yíng)商的人員：管理層、管家、財(cái)務(wù)等等。其中使用賬務(wù)模塊的莫過(guò)于財(cái)務(wù)人員了。

財(cái)務(wù)人員在賬務(wù)模塊中進(jìn)行提現(xiàn)、審批、對(duì)賬、查賬操作。

賬務(wù)的業(yè)務(wù)處理：賬務(wù)的業(yè)務(wù)動(dòng)作主要是記賬、清算、結(jié)算。記賬就是把一個(gè)企事業(yè)單位或者個(gè)人家庭發(fā)生的所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)運(yùn)用一定的記賬方法在賬簿上記錄。

清算則是對(duì)應(yīng)收應(yīng)付的數(shù)量和金額進(jìn)行處理和核對(duì)。

結(jié)算則是則是按照清算的記錄，進(jìn)行金額的支付。

• 朋友聚餐，小明付賬，花了200塊，這是記賬；
• A要付60，B要付60，C額外打包兩個(gè)菜，要付80元，這是清算；
• A給了60元現(xiàn)金，B支付寶轉(zhuǎn)賬60元，C微信轉(zhuǎn)賬80元，這是結(jié)算。

按照登記經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)方式的不同，記賬方法可分為單式記賬法和復(fù)式記賬法。單式記賬是一種比較簡(jiǎn)單的記賬方法，它是指在會(huì)計(jì)核算中，對(duì)每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)只進(jìn)行單方面的、不完整的記載，也就是只在一個(gè)帳戶(hù)中記一筆賬。

復(fù)式記賬在每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，都以相等的金額在兩個(gè)或兩個(gè)相關(guān)賬戶(hù)中作等額雙重記錄。

也就是說(shuō)，單式記賬一次記一筆賬，復(fù)式記賬一次記兩筆賬。

小明今天買(mǎi)書(shū)花了50元：

單式記賬：現(xiàn)金 -50

復(fù)試記賬：現(xiàn)金 -50? ?書(shū) +50

由于復(fù)式記賬法賬戶(hù)對(duì)應(yīng)關(guān)系清楚，可以清晰鮮明地反應(yīng)各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的來(lái)龍去脈。同時(shí)遵循“有借必有貸，借貸必相等”的記賬規(guī)則，對(duì)日常核算記錄的匯總和檢查非常方便。而根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)定，企業(yè)必須使用借貸記賬法，即其中一種復(fù)式記賬法。

二、賬務(wù)子模塊

公寓管理系統(tǒng)的賬務(wù)子模塊大致有平臺(tái)賬戶(hù)、賬單、流水、預(yù)付費(fèi)管理、應(yīng)收應(yīng)付、退款、退房結(jié)算、系統(tǒng)配置等。

1. 平臺(tái)賬戶(hù)

平臺(tái)賬戶(hù)一般是面向運(yùn)營(yíng)商的金額總覽，展示運(yùn)營(yíng)商賬戶(hù)的金額狀態(tài)。例如可提現(xiàn)金額、待清算金額、已清算金額等狀態(tài)的金額數(shù)量。運(yùn)營(yíng)商可以通過(guò)平臺(tái)賬戶(hù)了解當(dāng)前賬戶(hù)的金額狀況。

平臺(tái)賬戶(hù)模塊還有提現(xiàn)操作。運(yùn)營(yíng)商可以在平臺(tái)賬戶(hù)提現(xiàn)操作。作為一個(gè)金額總覽的模塊，還需要展示收入支出的表格，這樣不管是財(cái)務(wù)人員還是管理層，都能夠清楚地看到公司的運(yùn)營(yíng)狀況。

2. 賬單

賬務(wù)模塊最重要的兩個(gè)模塊是賬單和流水。賬單的本質(zhì)是“記載銀錢(qián)貨物出入事項(xiàng)的單據(jù)”。賬單的定義是“與消費(fèi)者發(fā)生對(duì)賬行為的部門(mén)或單位，向消費(fèi)者提供的賬目發(fā)生詳情單”。

以前的賬單是紙質(zhì)的，現(xiàn)在為了數(shù)據(jù)保存和查詢(xún)，都實(shí)行電子化賬單。在公寓管理系統(tǒng)中，就是運(yùn)營(yíng)商為租客提供的賬目發(fā)生詳情單，一方面向租客展示需要支付的賬單，一方面運(yùn)營(yíng)商自己需要查看租客的賬單支付情況。

賬單科目：

賬單的科目是一個(gè)重要要素。賬單科目關(guān)系著財(cái)務(wù)人員的查賬、對(duì)賬的準(zhǔn)確性。賬單科目一般會(huì)有科目和子科目。這樣在查詢(xún)的時(shí)候，能夠做到分類(lèi)明確，精準(zhǔn)查詢(xún)。

例如，資源費(fèi)這個(gè)科目類(lèi)型，分支下包括了水費(fèi)、電費(fèi)、燃?xì)赓M(fèi)、寬帶費(fèi)等這幾個(gè)科目。這幾個(gè)科目下還有子科目，例如冷水、熱水、公攤等類(lèi)別。雖然可能在列表中賬單科目的顯示是“水費(fèi)”，但點(diǎn)擊查看詳情的時(shí)候能夠看到賬單的明細(xì)賬。

賬單狀態(tài)：

賬單狀態(tài)也是賬單的一個(gè)重要要素。對(duì)于運(yùn)營(yíng)商來(lái)說(shuō)，需要查看一段時(shí)間內(nèi)（月/季/年）的租客賬單的支付情況。

賬單狀態(tài)一般有待支付、已支付、已廢止這三種。待支付的賬單有兩種，已逾期和未逾期的。運(yùn)營(yíng)商通過(guò)查看已逾期的賬單，計(jì)算出收繳率，以此為依據(jù)來(lái)調(diào)整催收力度。

對(duì)于未逾期的賬單，也分兩類(lèi)：即將逾期、未出賬。運(yùn)營(yíng)商查看賬單時(shí)，可以對(duì)即將逾期的賬單進(jìn)行催收操作。關(guān)于催收操作，可以是線(xiàn)下管家催收，也可以是通過(guò)定時(shí)任務(wù)發(fā)送短信進(jìn)行提醒。

對(duì)于那些未出賬，即未來(lái)要收的賬單，可以向運(yùn)營(yíng)商展示它未來(lái)某段時(shí)間能夠收到多少錢(qián)，這樣運(yùn)營(yíng)商對(duì)未來(lái)一段時(shí)間的資金情況有一個(gè)大概的了解，有利于自己提早做一些安排。

賬單被廢止的話(huà)，有可能這是一個(gè)重復(fù)賬單，或者說(shuō)這是一個(gè)錯(cuò)誤的賬單，當(dāng)賬單被廢止后，它變成無(wú)效賬單，無(wú)需支付，在統(tǒng)計(jì)的時(shí)候也不會(huì)被計(jì)入。

賬單日期：

賬單的日期有四個(gè)：賬期、出賬日期、應(yīng)付日期、實(shí)付日期。賬期，即這筆賬單的時(shí)段是什么，對(duì)于租房來(lái)說(shuō)，支付時(shí)段是按照運(yùn)營(yíng)商的后臺(tái)設(shè)置，一般多為一個(gè)月，當(dāng)然也有一個(gè)季度或一年的。

出賬日期是指這個(gè)賬單什么時(shí)候產(chǎn)生的。這種一般是系統(tǒng)的默認(rèn)邏輯，一般是各個(gè)系統(tǒng)自己來(lái)確定的。我們系統(tǒng)的出賬日期是應(yīng)付日期前7天出賬。當(dāng)然也有一些特殊的賬單，例如資源類(lèi)的賬單，是第二天出賬。應(yīng)付日期則是租客應(yīng)該什么時(shí)候支付這個(gè)賬單。應(yīng)付日期的設(shè)置也是系統(tǒng)自己的默認(rèn)邏輯。但是對(duì)于租房的租金類(lèi)賬單，一般都是提前支付下個(gè)月賬單。

實(shí)付日期則是針對(duì)已支付的賬單，展示賬單的支付時(shí)間。當(dāng)然，支付了的賬單也有兩種情況，一種是正常支付，就是在應(yīng)付日期前支付的；另一種是逾期支付，則是在應(yīng)付日期后進(jìn)行支付的。

賬單操作：

如果該賬單是線(xiàn)下收款的，那么運(yùn)營(yíng)商可以對(duì)賬單進(jìn)行收款操作，填寫(xiě)入賬的渠道及憑證號(hào)。對(duì)線(xiàn)下收賬進(jìn)行記錄。除了收款操作，還能對(duì)賬單進(jìn)行改期操作。如果賬單有特殊情況，可修改賬單的應(yīng)付時(shí)間，進(jìn)行相應(yīng)的延長(zhǎng)或縮短時(shí)間。

3. 流水

賬本流水是資金的流動(dòng)記錄，租客支付、租客退款等等與資金流動(dòng)有關(guān)的記錄，都在流水列表中。流水的重要作用是進(jìn)行對(duì)賬。同時(shí)它的重要要素是付款渠道和清算狀態(tài)。

不管是線(xiàn)上線(xiàn)下進(jìn)行支付，都會(huì)計(jì)入到流水中，在進(jìn)行對(duì)賬的時(shí)候，通過(guò)付款渠道進(jìn)行分類(lèi)對(duì)賬，這樣在篩選、對(duì)賬的時(shí)候會(huì)非常簡(jiǎn)便。

例如，在11月，企業(yè)支付寶中收到5w元，那在流水報(bào)表里選擇查看11月的支付渠道為【線(xiàn)上】-【支付寶】的流水，查看總金額，進(jìn)行對(duì)賬即可。

同時(shí)，流水還需要展示清算狀態(tài)。這樣運(yùn)營(yíng)商能夠看到流水的清算狀態(tài)。清算規(guī)則一般為可配置，由運(yùn)營(yíng)商自己選擇清算規(guī)則，多為T(mén)+1。

4. 預(yù)付費(fèi)管理

預(yù)付費(fèi)和運(yùn)營(yíng)商的收費(fèi)方式密切相關(guān)。如果運(yùn)營(yíng)商采用預(yù)付費(fèi)的收費(fèi)方式，那租客都有預(yù)付費(fèi)賬戶(hù)，且預(yù)付費(fèi)賬戶(hù)里有有足夠的金額，衍生來(lái)的，就有“預(yù)付費(fèi)管理”這個(gè)模塊。

如果是后付費(fèi)，那不需要預(yù)付費(fèi)賬戶(hù)，租客使用余額賬戶(hù)或者支付寶、微信等渠道即可進(jìn)行支付。

預(yù)付費(fèi)管理中，除了查看租客的預(yù)付費(fèi)賬戶(hù)和余額賬戶(hù)，還需要查看租客的預(yù)付費(fèi)流水。即租客的預(yù)付賬戶(hù)金額的資金流動(dòng)記錄。在預(yù)付費(fèi)管理模塊中的操作，有對(duì)預(yù)付費(fèi)賬戶(hù)的充值，即可以通過(guò)各個(gè)渠道，支付寶、微信、銀行卡等對(duì)預(yù)付費(fèi)進(jìn)行充值。

預(yù)付費(fèi)除了充值操作，還要能進(jìn)行預(yù)付費(fèi)轉(zhuǎn)出。由于預(yù)付費(fèi)賬戶(hù)只是用來(lái)支付特定科目的賬單，而且不是每個(gè)人都有預(yù)付費(fèi)賬戶(hù)。所以預(yù)付費(fèi)不同于余額賬戶(hù)，預(yù)付費(fèi)賬戶(hù)只能進(jìn)行轉(zhuǎn)出操作，不能進(jìn)行提現(xiàn)操作。而預(yù)付費(fèi)的轉(zhuǎn)出，是轉(zhuǎn)出到余額賬戶(hù)。

5. 應(yīng)收應(yīng)付

應(yīng)收應(yīng)付模塊更偏向于財(cái)務(wù)報(bào)表的內(nèi)容，向運(yùn)營(yíng)商展示它未來(lái)能夠收到多少錢(qián)，未來(lái)應(yīng)該支付出去多少錢(qián)。

如果租客的合同里有付款計(jì)劃，那么應(yīng)收應(yīng)付的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)就比較方便。一般來(lái)說(shuō)，未來(lái)的應(yīng)收賬單只能統(tǒng)計(jì)租金類(lèi)的科目，因?yàn)檫@些是固定金額、且期是固定的。除了一些提前退房的情況會(huì)影響統(tǒng)計(jì)，大部分正常情況的話(huà)，還是能夠統(tǒng)計(jì)到應(yīng)收金額的。

而應(yīng)退賬單，統(tǒng)計(jì)的大多數(shù)也是租客退房時(shí)，需要給租客退還的押金。

應(yīng)收應(yīng)付對(duì)于運(yùn)營(yíng)商的意義來(lái)說(shuō)，就是大致地了解未來(lái)一段時(shí)間公司的資金狀況，未來(lái)預(yù)期能夠收到多少錢(qián)，需要支出多少錢(qián)。而公司管理層根據(jù)應(yīng)收應(yīng)付報(bào)表，以此為依據(jù)，對(duì)公司的未來(lái)的戰(zhàn)略發(fā)展有一個(gè)大致的把控。

6. 退款

有收款，也就意味著可能有退款。在租客發(fā)起退款之后，財(cái)務(wù)需要關(guān)注退款的狀態(tài)。退款狀態(tài)一般是：待審批、審批拒絕、審批通過(guò)。當(dāng)財(cái)務(wù)進(jìn)行相應(yīng)的審批操作后，退款的狀態(tài)會(huì)進(jìn)行相應(yīng)的變化。

7. 退房結(jié)算

在公寓管理系統(tǒng)中，除了入住，退房也是一個(gè)重要業(yè)務(wù)。租客在退房時(shí)，會(huì)生成退房結(jié)算單，財(cái)務(wù)審核退房結(jié)算單，通過(guò)后再進(jìn)行結(jié)算放款。

審核退房結(jié)算單時(shí)，財(cái)務(wù)應(yīng)該關(guān)注租客的應(yīng)退賬單、欠費(fèi)賬單、合計(jì)應(yīng)退金額，當(dāng)租客的欠費(fèi)賬單金額大于應(yīng)退賬單，租客應(yīng)該支付應(yīng)付金額；但當(dāng)應(yīng)退賬單金額大于租客的欠費(fèi)賬單，需要運(yùn)營(yíng)商給租客退錢(qián)，這個(gè)時(shí)候就需要結(jié)算放款。財(cái)務(wù)人員進(jìn)行結(jié)算審批及放款審批。審批通過(guò)后，進(jìn)行相應(yīng)的放款操作。

8. 參數(shù)配置

一個(gè)優(yōu)秀的系統(tǒng)，是會(huì)有復(fù)雜又清晰的權(quán)限配置的。但是權(quán)限配置一般是全局配置，但是賬務(wù)這種重要且特殊的模塊，又需要針對(duì)該模塊進(jìn)行單獨(dú)的配置。賬務(wù)模塊的參數(shù)配置中，需要配置一些放款的最大金額、放款的時(shí)間等等比較具體的參數(shù)。

當(dāng)全局配置結(jié)合模塊配置的時(shí)候，整個(gè)系統(tǒng)的配置最終呈現(xiàn)一個(gè)比較靈活的效果。

總結(jié)

賬務(wù)模塊算是SaaS產(chǎn)品中比較通用的模塊。但是還是會(huì)根據(jù)行業(yè)業(yè)務(wù)的不一樣，子模塊之間會(huì)有一些不一樣的內(nèi)容。但不管怎么樣，賬務(wù)模塊的核心要義就是“記賬、查賬、對(duì)賬”。

在設(shè)計(jì)賬務(wù)模塊時(shí)，需要系統(tǒng)穩(wěn)定，準(zhǔn)確地記錄賬單；需要不斷優(yōu)化查詢(xún)方式，讓租客能夠快捷地查賬；需要展示金額的統(tǒng)計(jì)信息，讓租客能夠方便地對(duì)賬；

賬務(wù)模塊是一個(gè)很有意思、邏輯復(fù)雜且具有挑戰(zhàn)性的模塊。具體的內(nèi)容，之后和大家慢慢分析。

#專(zhuān)欄作家#

異彩，微信公眾號(hào)：一只蝸牛慢慢跑，人人都是產(chǎn)品經(jīng)理專(zhuān)欄作家。從事房產(chǎn)管理系統(tǒng)的產(chǎn)品工作，關(guān)注To C產(chǎn)品的交互設(shè)計(jì)、運(yùn)營(yíng)、結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)和商業(yè)模式。在成為一名優(yōu)秀的產(chǎn)品人的路上努力前行。

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