這篇文章，我們來(lái)了解下財(cái)務(wù)信息化的產(chǎn)品規(guī)劃相關(guān)知識(shí)，以及一些作者自己的經(jīng)驗(yàn)心得，供大家參考。

01 財(cái)務(wù)信息化背景

財(cái)務(wù)信息化也叫會(huì)計(jì)信息化，由一個(gè)一個(gè)具體的財(cái)務(wù)產(chǎn)品構(gòu)成，本文統(tǒng)稱為財(cái)務(wù)信息化。國(guó)家在2021年發(fā)布的《會(huì)計(jì)信息化發(fā)展規(guī)劃（2021-2025）》是一個(gè)宏觀、整體的藍(lán)圖規(guī)劃，其中提到，大數(shù)據(jù)、人工智能、移動(dòng)互聯(lián)、云計(jì)算、物聯(lián)網(wǎng)、區(qū)塊鏈等新技術(shù)在會(huì)計(jì)工作中得到初步應(yīng)用，但還存在不少挑戰(zhàn)，需加快業(yè)財(cái)融合與會(huì)計(jì)職能拓展。企業(yè)中的財(cái)務(wù)信息化規(guī)劃更多是微觀、具象化、可落地的方案，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，重計(jì)劃與落地執(zhí)行。

完整的財(cái)務(wù)信息化規(guī)劃應(yīng)該包括以下三方面：業(yè)務(wù)流程完善與重構(gòu)、財(cái)務(wù)核算處理信息化與業(yè)財(cái)融合、管理會(huì)計(jì)信息化與決策支持。

02 有完美的財(cái)務(wù)信息化方案？

【業(yè)財(cái)老曾】從事財(cái)務(wù)信息化十余年，見過(guò)太多所謂的完美或全能的規(guī)劃方案，事后來(lái)看都是忽悠。無(wú)論是國(guó)際大廠如S記O記或I記，還是國(guó)內(nèi)頂流的ERP廠商如某友某蝶，以及實(shí)施商如某得或某軟等，大家只要記住，如果有人說(shuō)他的方案是完美的、能解決企業(yè)一切問(wèn)題的，那肯定是忽悠，千萬(wàn)別信。要么對(duì)方不懂裝懂，要么欺負(fù)你不懂！

03 沒有最好，只有最合適

企業(yè)，如同一個(gè)人，從出生到成長(zhǎng)，再到壯大，最后老去。不同的階段會(huì)有不同的需求與產(chǎn)品來(lái)支撐，量體裁衣、看菜吃飯，財(cái)務(wù)信息化亦如此，根據(jù)不同時(shí)期的業(yè)務(wù)特點(diǎn)與企業(yè)資源搭建合理的產(chǎn)品體系。財(cái)務(wù)信息化，沒有最好，只有當(dāng)下最合適的！

比如初創(chuàng)企業(yè)，主要精力是在驗(yàn)證商業(yè)模式和財(cái)務(wù)模式是否能跑通，業(yè)務(wù)量也不多，此時(shí)買一款簡(jiǎn)單、無(wú)需安裝的SaaS ERP就行，如用友好會(huì)計(jì)、金蝶星辰、管家婆等等，有總賬、應(yīng)收、應(yīng)付、庫(kù)存、固定資產(chǎn)這幾個(gè)主要模塊足夠用了。這階段的預(yù)算，少則幾千，多則10萬(wàn)到頂。

發(fā)展期：成立3-5年商業(yè)模式跑通后，業(yè)務(wù)飛速發(fā)展，業(yè)務(wù)量迅速膨脹，同時(shí)復(fù)雜度也在增加，此時(shí)可以考慮稍復(fù)雜的中型產(chǎn)品，如用友BIP、金蝶星空、O記的Fusion（其實(shí)EBS不錯(cuò)，只是下市了）；如果是制造企業(yè)，考慮下S記的產(chǎn)品，不過(guò)要做好長(zhǎng)期投入銀子的打算。這家的產(chǎn)品與實(shí)施費(fèi)都是行業(yè)內(nèi)最貴的。此時(shí)預(yù)算少則百萬(wàn)，多則上千萬(wàn)。

此時(shí)還要搭建財(cái)務(wù)產(chǎn)品團(tuán)隊(duì)，將外圍的系統(tǒng)搭建起來(lái)，包括涉及生產(chǎn)制造的MES、PLM，庫(kù)存的WMS，以及結(jié)算系統(tǒng)、支付系統(tǒng)、費(fèi)用控制系統(tǒng)等，這些系統(tǒng)的統(tǒng)籌規(guī)劃根據(jù)業(yè)務(wù)的需求緊急程度與重要性而定。

成熟期：成立5-15年進(jìn)入頂峰期，業(yè)務(wù)模式可能有變化，上述系統(tǒng)要能隨時(shí)支撐新業(yè)務(wù)的上線，此時(shí)需要上財(cái)務(wù)中臺(tái)，雖然有人對(duì)它不屑一顧，但它非常重要！它是一個(gè)抽象的、財(cái)務(wù)系統(tǒng)對(duì)外暴露的統(tǒng)一接入平臺(tái)（后面會(huì)講）。

此時(shí)的投入更多是增量成本，一般不會(huì)有較大剛性成本大幅增加。財(cái)務(wù)信息化走入深水區(qū)，隱藏冰山之下的硬骨頭成為攔路虎，每前進(jìn)一步都非常具有挑戰(zhàn)性。如結(jié)賬時(shí)間的提前，由每月5號(hào)提前到4號(hào)、甚至3號(hào)。日期雖然只有短短1天，但工作量不小、涉及財(cái)務(wù)甚至業(yè)務(wù)的方方面面，難度較高。但收益明顯，能更快地產(chǎn)出支撐經(jīng)營(yíng)決策所需財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。華為任總曾說(shuō)過(guò)，結(jié)賬提前1天，價(jià)值1個(gè)億！

此時(shí)，企業(yè)可能會(huì)有多個(gè)業(yè)務(wù)線或BU，各自有財(cái)務(wù)人員，需統(tǒng)籌起來(lái)，建立財(cái)務(wù)共享中心，減少重復(fù)性崗位與資源，提升效率。

04 規(guī)劃=現(xiàn)狀+未來(lái)+業(yè)界經(jīng)驗(yàn)

財(cái)務(wù)信息化規(guī)劃，應(yīng)立足企業(yè)現(xiàn)狀，包括業(yè)務(wù)規(guī)模、業(yè)務(wù)形態(tài)、發(fā)展速度，再結(jié)合企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)與規(guī)劃，未來(lái)1-3年準(zhǔn)備做多大、營(yíng)收規(guī)模增長(zhǎng)多少倍，再結(jié)合業(yè)界成功經(jīng)驗(yàn)，決定選用哪款ERP，啟用哪些模塊。

上述動(dòng)作也只打下財(cái)務(wù)信息化的基礎(chǔ)，同時(shí)需評(píng)估ERP是否能涵蓋企業(yè)的所有業(yè)態(tài)的自動(dòng)入賬需求；如果不能滿足，解決方案是什么？或外采，或自研。

如果企業(yè)發(fā)生重大變化，如前幾年國(guó)家打壓教培行業(yè)造成新東方等公司的業(yè)務(wù)形態(tài)全變了，現(xiàn)有財(cái)務(wù)系統(tǒng)無(wú)法滿足需求，解決方法要么升級(jí)，要么推倒重來(lái)上全新系統(tǒng)。這將影響企業(yè)的方方面面，甚至傷筋動(dòng)骨。建議在第2階段（發(fā)展期）選型時(shí)打好財(cái)務(wù)系統(tǒng)底座，后續(xù)在其之上升級(jí)即可；如升級(jí)無(wú)法滿足，可保留應(yīng)收、應(yīng)付、總賬這3個(gè)模塊，其他如庫(kù)存、采購(gòu)、銷售、費(fèi)控等模塊可外采，也可自研，根據(jù)企業(yè)自身研發(fā)能力而定。

比如美團(tuán)的財(cái)務(wù)信息化，最初上了Oracle EBS全模塊。隨著業(yè)務(wù)發(fā)展，特別是外賣屬創(chuàng)新型互聯(lián)網(wǎng)業(yè)態(tài)，訂單量非常多但每單金額小，原ERP并不能很好滿足核算需求，于是廢棄供應(yīng)鏈模塊（包括訂單、庫(kù)存等），只保留應(yīng)收、應(yīng)付和總賬模塊，自建中途島平臺(tái)處理外賣的訂單，生成應(yīng)收單同步到EBS。后面還搭建了銀河系統(tǒng)承載資金管理，包括支付、銀行對(duì)賬等。流程審批也遷移到由自研的海鷗系統(tǒng)。

05 重要且緊急立即做，重要不緊急長(zhǎng)期堅(jiān)持做

重要且緊急的會(huì)阻礙業(yè)務(wù)繼續(xù)發(fā)展，必須先解決。重要但不緊急的須長(zhǎng)期堅(jiān)持做，它將是未來(lái)財(cái)務(wù)信息化的基石。比如當(dāng)企業(yè)有多個(gè)業(yè)務(wù)形態(tài)時(shí)，財(cái)務(wù)中臺(tái)就必須提上日程。

舉個(gè)栗子，貨物的銷售，基本一般ERP都hold住，但如果貨物銷售的同時(shí)混雜服務(wù)銷售，如快消企業(yè)在銷售飲料時(shí)，如果經(jīng)銷商想盡早拿到貨，可選擇最近的CDC倉(cāng)（快消企業(yè)部署在各大城市的本地倉(cāng)庫(kù)）發(fā)貨，但要求每箱加1塊錢。這筆收入，是快消企業(yè)為了提升動(dòng)銷、減少物流成本的一個(gè)有利手段；財(cái)務(wù)入賬時(shí)，想要實(shí)現(xiàn)與貨物銷售同步及時(shí)、準(zhǔn)確的入賬，手工統(tǒng)計(jì)不是長(zhǎng)久之計(jì)。就得根據(jù)訂單、出庫(kù)單、倉(cāng)庫(kù)屬性計(jì)算出服務(wù)費(fèi)，并推送到ERP生成應(yīng)收單。示例圖如下：

當(dāng)有多種業(yè)態(tài)時(shí)，除商品銷售外，其他依賴于前端業(yè)務(wù)需要計(jì)算的收入，市面上ERP均無(wú)法實(shí)現(xiàn)自動(dòng)入賬；靠財(cái)務(wù)同學(xué)手扛肩挑式excel計(jì)算再錄入憑證，準(zhǔn)確性、及時(shí)性還有風(fēng)險(xiǎn)控制均無(wú)法得到保證。此時(shí)財(cái)務(wù)中臺(tái)的作用就體現(xiàn)出來(lái)了，通過(guò)財(cái)務(wù)中臺(tái)對(duì)接業(yè)務(wù)系統(tǒng)，計(jì)算后生成財(cái)務(wù)單據(jù)（應(yīng)收單），再同步到ERP，自動(dòng)、及時(shí)、準(zhǔn)確的入賬，實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)一體化。

與此同時(shí)，財(cái)務(wù)中臺(tái)實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)解耦，讓業(yè)務(wù)系統(tǒng)專注做業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)系統(tǒng)專注處理財(cái)務(wù)，釋放資源，減少重復(fù)工作，提升效率。

抽象后如下圖：