B2B電商，即企業(yè)與企業(yè)之間通過互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行線上交易。它與我們?nèi)粘Ｉ钪薪佑|到的To C電商平臺(tái)有著比較大的差異性，其中就包括了支付環(huán)節(jié)的處理。

一、To B支付有什么特點(diǎn)？和To C相比，它有什么不同？

1. 消費(fèi)者

B2B電商是企業(yè)之間的交易，消費(fèi)者通常是企業(yè)。而To C電商的消費(fèi)者通常是個(gè)人。

2. 支付主體

消費(fèi)者的差異決定了支付主體的差異，To B支付的支付主體是企業(yè)對(duì)公賬戶，To C支付的支付主體是個(gè)人銀行卡，也就是我們使用微信或者支付寶時(shí)綁定的個(gè)人銀行卡。

3. 業(yè)務(wù)特點(diǎn)

2B電商往往涉及大宗交易，其特點(diǎn)是：交易金額高，交易頻率低。而To C電商通常是個(gè)人消費(fèi)者為了滿足日常生活需求進(jìn)行的商品購(gòu)買，其特點(diǎn)是：交易金額小，交易頻次高。

可以看出，To B支付與To C支付有明顯的差異性，這決定了兩者受到的政策監(jiān)管側(cè)重點(diǎn)有所差異，針對(duì)To B支付，央行有如下明文規(guī)定：

1. 嚴(yán)令禁止支付通道查詢企業(yè)對(duì)公賬戶余額，銀行也不行（司法保全除外），企業(yè)已明意授權(quán)的也不行；
2. 嚴(yán)令禁止第三方支付公司開展大額對(duì)公賬戶代收代付業(yè)務(wù)，稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)第三方支付公司出具的付款憑證不予認(rèn)可，不予開具增值稅發(fā)票，企業(yè)無發(fā)票則無法正常入賬；
3. 嚴(yán)令禁止企業(yè)間大額往來資金脫離央行金融清結(jié)算系統(tǒng)開展清結(jié)算業(yè)務(wù)，以電子支付形式進(jìn)行支付的，必須使用對(duì)公賬戶的銀行支付網(wǎng)關(guān)（網(wǎng)銀），委托第三方支付公司進(jìn)行支付的，第三方支付公司必須調(diào)用相應(yīng)銀行支付網(wǎng)關(guān)（使用第三方支付時(shí)依然會(huì)提示你跳轉(zhuǎn)網(wǎng)銀操作），確保資金流轉(zhuǎn)納入央行金融清結(jié)算系統(tǒng)。

以上三條，違背第一條開展業(yè)務(wù)的的，罰單1000萬起；違背第二條開展業(yè)務(wù)的罰單5000萬起，情節(jié)嚴(yán)重的可追究刑事責(zé)任；違背第三條開展業(yè)務(wù)的，罰單3000萬起，可吊銷支付牌照。

基于以上監(jiān)管政策的限制，使得原本在To C支付領(lǐng)域已經(jīng)應(yīng)用得很成熟的快捷支付、代扣收、銀聯(lián)支付都無法服務(wù)于To B支付領(lǐng)域。

二、B2B支付領(lǐng)域的痛點(diǎn)？

1. 票稅不符

造成票稅不能合一的主要原因是資金流和票據(jù)流無法匹配，即實(shí)際資金往來的賬號(hào)與合同交易實(shí)體必須一致。

有些B2B電商平臺(tái)選擇對(duì)接第三方支付平臺(tái)，由于資金實(shí)際上經(jīng)過了第三方平臺(tái)的備付金賬戶，企業(yè)如果無法通過有效的憑證解釋清楚，在報(bào)稅環(huán)節(jié)上可能有麻煩。

有以下三種情況能可能會(huì)導(dǎo)致票稅不符問題：

• 該第三方平臺(tái)無法提供基于買賣雙方的虛擬賬戶體系；
• 該第三方平臺(tái)無法支持在線提供流水證明，導(dǎo)致財(cái)務(wù)無法根據(jù)有效憑證進(jìn)行賬務(wù)處理；
• 電商平臺(tái)本身在對(duì)接渠道側(cè)時(shí)，使用了錯(cuò)誤的支付接口，雖然都能夠滿足訂單支付的需求，但是無法提供買賣雙方有效的資金流水證明。

ps:關(guān)于第三點(diǎn)，是筆者在對(duì)接第三方支付平臺(tái)時(shí)親身經(jīng)歷的一個(gè)坑，一般第三方支付平臺(tái)會(huì)基于交易場(chǎng)景把底層接口封裝成可以直接調(diào)用的支付產(chǎn)品。但是有些支付產(chǎn)品背后的資金走向是所差異的。

舉個(gè)栗子：當(dāng)調(diào)用適用于線下門店場(chǎng)景的收款渠道用于電商平臺(tái)的訂單支付時(shí)，由于該收款渠道不要求付款者開通資金賬戶，所以資金的走向無法體現(xiàn)出從買家到賣家。

2. 銀行對(duì)網(wǎng)銀在線支付的門檻不盡相同

當(dāng)我們完成了支付渠道的對(duì)接，有一個(gè)極其影響用戶體驗(yàn)的環(huán)節(jié)是始終把控在銀行手中的。

那就是客戶如何在銀行開設(shè)網(wǎng)銀在線支付功能的問題。

部分銀行雖然支持通過企業(yè)網(wǎng)銀進(jìn)行在線設(shè)置，但是一般都需要通過客戶經(jīng)理進(jìn)行引導(dǎo)才能完成相關(guān)操作。剩下的銀行則需要客戶專門去柜臺(tái)開通第三方支付的功能。

但是，當(dāng)你去到了銀行后你會(huì)發(fā)現(xiàn)，連銀行工作人員都不知道你想開通的到底是什么功能。不同的銀行叫法可能存在差異，比如第三方網(wǎng)絡(luò)支付、B2B 支付、企業(yè) B2B電商支付、商務(wù)支付交易所支付。如此繁雜的流程，讓客戶一開始就對(duì)線上支付產(chǎn)生了抗拒心理。

三、如何實(shí)現(xiàn)大額支付方案？

結(jié)合央行的監(jiān)管政策與B2B支付的痛點(diǎn)，B2B電商平臺(tái)應(yīng)該如何實(shí)現(xiàn)大額支付方案呢？下面將分別從支付渠道的選擇、基于虛擬賬戶體系的支付模式、支付方式的選擇與設(shè)計(jì)三個(gè)方面展開說明。

1.?支付渠道的選擇

渠道一：B2B平臺(tái)自建支付網(wǎng)關(guān)

平臺(tái)與各家銀行簽訂協(xié)議，讓銀行允許平臺(tái)的客戶在線進(jìn)行電子支付時(shí)，跳轉(zhuǎn)至相應(yīng)銀行的網(wǎng)銀進(jìn)行轉(zhuǎn)賬操作。

這種模式的弊端比較明顯，首先電商平臺(tái)需要分別對(duì)接市面上常見的銀行，加上銀行門檻要求、談判周期都比較長(zhǎng)，因此總體成本是比較高的。

而且如果電商平臺(tái)自身的規(guī)模較小、資金量不大時(shí)，一般沒有銀行會(huì)投入時(shí)間跟你合作。

總體來說，投入產(chǎn)出并不高，由于筆者沒有這方面的對(duì)接經(jīng)驗(yàn)，就不深入探討了。

渠道二：接入合規(guī)第三方支付平臺(tái)

這是大部分電商平臺(tái)的最優(yōu)選擇，因?yàn)榈谌街Ц镀脚_(tái)的支付網(wǎng)關(guān)一般都接入了國(guó)內(nèi)的主流銀行，并且將銀行的底層支付接口根據(jù)支付場(chǎng)景的需要包裝成了一個(gè)個(gè)支付產(chǎn)品，減去了電商平臺(tái)的對(duì)接成本。

但是，B2B電商平臺(tái)在選擇第三方支付平臺(tái)時(shí)，至少得綜合考慮以下幾個(gè)因素：

1）第三方支付平臺(tái)對(duì)B端支付場(chǎng)景的理解程度

目前市面上的第三方支付平臺(tái)可粗略分為To B型與To C型。

C端支付市場(chǎng)基本由微信與支付寶領(lǐng)先，因此許多第三方支付平臺(tái)轉(zhuǎn)而發(fā)力B端支付。

由于B2B電商平臺(tái)涉及大宗交易，訂單金額較大，所以微信、支付寶等C端型的支付平臺(tái)并不是特別好的選擇。

B2B電商平臺(tái)需要的更是一個(gè)能夠滿足企業(yè)間大額支付場(chǎng)景的第三方支付平臺(tái)。這些支付平臺(tái)往往更能夠針對(duì)B2B行業(yè)推出相應(yīng)的解決方案，例如B端較為復(fù)雜的支付場(chǎng)景，包括預(yù)付款、賬期支付等需求。

所以你必須先仔細(xì)分析你的電商平臺(tái)業(yè)務(wù)模式以及各個(gè)支付場(chǎng)景的需求，在比較清楚自己需要什么的前提下，帶著需求去分析與選擇合適的第三方支付平臺(tái)。

2）第三支付平臺(tái)是否能夠解決票稅不符的問題

這個(gè)可以從兩個(gè)方面去了解：其一、深入了解第三方支付平臺(tái)的賬戶體系，是否能夠針對(duì)買賣雙方開通虛擬賬戶，從而實(shí)現(xiàn)資金流從買家虛擬賬戶進(jìn)入賣家虛擬賬戶。

其二、第三方支付平臺(tái)能夠就以上虛擬賬戶的資金流向提生成憑證并供在線開具銀行電子回單（在線流水）的功能，從而為財(cái)務(wù)做賬、報(bào)稅提供在線流水證明。

3）出金環(huán)節(jié)的到賬時(shí)效

一般情況下第三方支付平臺(tái)僅能滿足有條件的T0結(jié)算與大部分情況下都能支持的T1結(jié)算，這個(gè)涉及到第三方支付平臺(tái)與銀行的清算流程。

有些B端支付平臺(tái)為了控制資金風(fēng)險(xiǎn)，在出金環(huán)節(jié)采取批量人工審核的形式。

相當(dāng)于你在電商平臺(tái)提交的提現(xiàn)申請(qǐng)，先由支付平臺(tái)進(jìn)行審核，然后再轉(zhuǎn)接給網(wǎng)聯(lián)清算機(jī)構(gòu)，有時(shí)候會(huì)導(dǎo)致無法到賬周期較長(zhǎng)，對(duì)于企業(yè)來說影響比較大。

因此在接入第三方支付平臺(tái)之前，對(duì)該平臺(tái)的出金時(shí)效需要做詳細(xì)了解。并在設(shè)計(jì)前端界面時(shí)讓客戶有所感知，例如客戶提現(xiàn)時(shí)有多少金額可以走T0通道，有多少金額只能走T1通道，預(yù)計(jì)什么時(shí)候到賬。

4）第三方支付平臺(tái)的手續(xù)費(fèi)收取規(guī)則

B端支付平臺(tái)一般都是按筆收取手續(xù)費(fèi)，包括入金環(huán)節(jié)（通常是支付、充值）與出金環(huán)節(jié)（通常是提現(xiàn)）。此外，有些第三方支付平臺(tái)需要收取開通費(fèi)用以及每年固定的維護(hù)費(fèi)用，這些都是需要了解的。

渠道三：接入銀行存管系統(tǒng)

在過往的文章中筆者曾經(jīng)介紹電商平臺(tái)如何規(guī)避“二清”問題，其中一種方式是接入銀行存管系統(tǒng)。

即B2B電商平臺(tái)在合作銀行開設(shè)實(shí)體備付金監(jiān)管賬戶，合作銀行在監(jiān)管賬戶下為參與平臺(tái)交易的所有商戶開立電子銀行賬戶。

資金流轉(zhuǎn)統(tǒng)統(tǒng)在該家銀行自身系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行，實(shí)現(xiàn)資金在虛擬賬戶之間的流轉(zhuǎn)。

而涉及到跨行清算時(shí)，合作銀行可通過央行的大小額系統(tǒng)或者超級(jí)網(wǎng)銀系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)資金的跨行流轉(zhuǎn)。

銀行可以開出由買方轉(zhuǎn)賬給賣方的、能被司法機(jī)構(gòu)和財(cái)稅機(jī)構(gòu)認(rèn)可的電子回單證明。

2. 基于虛擬賬戶體系的支付模式

基于虛擬賬戶體系的支付模式，目的是要解決B2B支付平臺(tái)的票稅不符問題。

舉個(gè)栗子，當(dāng)企業(yè) A 從企業(yè) B 處購(gòu)入產(chǎn)品，那么資金就必須從 A 的銀行賬戶流入 B 的銀行賬戶，銀行電子回單顯示的資金流就應(yīng)該是 A → B。

但使用了第三方支付，由于存在了第三方支付公司的備付金賬戶C。銀行提供給企業(yè)A 的電子回單中呈現(xiàn)出來的就是 A → C，同時(shí)B的銀行電子顯示為 C → B。

由于合同注明的是A跟B之間的交易，但是實(shí)際的資金流確經(jīng)過了C，這個(gè)給財(cái)務(wù)做賬帶來了困擾。

為了規(guī)避以上財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，我們?cè)趯?duì)接第三方支付平臺(tái)或者銀行存管系統(tǒng)時(shí)可以通過“有賬戶支付模式”來解決。

即訂單支付與結(jié)算均是建立在買賣雙方的虛擬賬戶基礎(chǔ)上的，類似我們的支付寶錢包與微信錢包。

當(dāng)我們?cè)谔詫毶鲜褂弥Ц秾氂囝~支付訂單并確認(rèn)收貨交易完成時(shí)，這筆錢實(shí)際上的流向就是從我的支付寶錢包轉(zhuǎn)入賣家的支付寶錢包，支付寶再為我們開具電子回單，證明這筆交易確實(shí)是從我的支付寶流入賣家的支付寶。

這種方案有以下幾個(gè)特點(diǎn)：

1）開設(shè)虛擬戶

必須先為買賣雙方進(jìn)件開設(shè)虛擬賬戶，簡(jiǎn)稱開戶。一般都要求通過實(shí)名認(rèn)證。關(guān)于實(shí)名認(rèn)證，個(gè)人實(shí)名認(rèn)證可以通過二要素、三要素、四要素、五要素驗(yàn)證，而企業(yè)實(shí)名認(rèn)證一般要求提供法人姓名、企業(yè)名稱、社會(huì)信用代碼等信息。

不同的平臺(tái)對(duì)于實(shí)名開戶的流程以及需要的關(guān)鍵信息可能有所差異，B2B電商平臺(tái)應(yīng)該基于自身的業(yè)務(wù)以及風(fēng)險(xiǎn)管控的需求，設(shè)計(jì)合理的開戶方案。

2）資金支付

買家在支付訂單之前必須先入金，即資金先從買家的銀行卡轉(zhuǎn)入買家在平臺(tái)開始的虛擬賬戶，再通過第三方支付平臺(tái)或者銀行存管系統(tǒng)，將資金轉(zhuǎn)入賣家的虛擬賬戶。

3）資金結(jié)算

買家支付的資金，在交易完成后將轉(zhuǎn)入賣家的虛擬賬戶，賣家再將資金手動(dòng)提現(xiàn)到自己的銀行卡。

通過以上基于虛擬賬戶體系的支付流程，第三方支付平臺(tái)或者銀行存管系統(tǒng)就能提供電子回單，即虛擬賬戶之間的資金流轉(zhuǎn)憑證。

如此下來，買家在完成一筆交易后，能夠獲取兩份電子回單。一份是第三方支付平臺(tái)或者銀行存管系統(tǒng)提供的基于虛擬賬戶的電子回單A→ B,以及付款銀行提供的銀行電子回單A→C。

賣家在完成一筆交易后，一份是第三方支付平臺(tái)或者銀行存管系統(tǒng)提供的電子回單A→ B，一份是提現(xiàn)銀行卡所在的銀行提供的銀行電子回單C→ B。

有了以上憑證，一般就能規(guī)避票稅不符問題以及企業(yè)報(bào)稅風(fēng)險(xiǎn)了。

3. 支付方式的選擇與設(shè)計(jì)

根據(jù)央行的監(jiān)管條例，B2B電商是沒辦法通過快捷支付、代扣代收渠道完成訂單支付的，目前B2B電商平臺(tái)的一般通過以下兩種方式實(shí)現(xiàn)大額支付：

1）線上企業(yè)網(wǎng)銀支付

即電商平臺(tái)通過第三方支付平臺(tái)間接調(diào)用銀行的企業(yè)網(wǎng)銀支付網(wǎng)關(guān)，企業(yè)選擇企業(yè)網(wǎng)銀進(jìn)行支付時(shí)，界面會(huì)跳轉(zhuǎn)進(jìn)入對(duì)應(yīng)銀行的網(wǎng)銀系統(tǒng)。

企業(yè)網(wǎng)銀支付一般會(huì)包括制單與復(fù)核兩個(gè)環(huán)節(jié)，分別由企業(yè)內(nèi)部擁有制單權(quán)限和復(fù)核權(quán)限的兩個(gè)財(cái)務(wù)人員完成整個(gè)付款流程，保證了資金流轉(zhuǎn)的安全性。

• 優(yōu)點(diǎn)：可以直接在線上完成大額支付，幾乎沒有額度限制
• 缺點(diǎn)：需提前開通B2B網(wǎng)上支付功能，依賴線下溝通

2）線下銀行轉(zhuǎn)賬

考慮到企業(yè)網(wǎng)銀支付方式的弊端，為了提升用戶體驗(yàn)，有些支付平臺(tái)、銀行存管系統(tǒng)推出了線下銀行轉(zhuǎn)賬入金并支付的方案。

例如1688支持買家在支付時(shí)可以先通過網(wǎng)銀、銀行柜臺(tái)等，將資金匯入賣家在網(wǎng)商銀行開設(shè)的銀行電子賬戶。

轉(zhuǎn)賬完畢后，若買家與該賣家只有一筆待付款訂單，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)訂單金額自動(dòng)上賬，從而完成訂單狀態(tài)的流轉(zhuǎn)。

所謂的線下銀行轉(zhuǎn)賬支付，其實(shí)就是買家在線上通過網(wǎng)銀、銀行柜臺(tái)、手機(jī)銀行等線下轉(zhuǎn)賬的渠道，向指定的銀行電子賬戶轉(zhuǎn)賬，系統(tǒng)根據(jù)某種關(guān)聯(lián)關(guān)系為指定的銀行電子賬戶入賬，而銀行電子賬戶另一邊又關(guān)聯(lián)著支付系統(tǒng)的虛擬賬戶，從而實(shí)現(xiàn)了虛擬賬戶的入金與支付。

以中金支付的銀行轉(zhuǎn)賬支付流程為例

不同的支付機(jī)構(gòu)、銀行存管系統(tǒng)的處理邏輯可能會(huì)有所差異，但是核心都在于如何通過銀行電子賬戶（即買家需要轉(zhuǎn)賬進(jìn)入的那個(gè)賬戶）將線下環(huán)節(jié)與線上環(huán)節(jié)關(guān)聯(lián)起來。

這種支付的方式的優(yōu)點(diǎn)在于企業(yè)并不需要額外為自己的企業(yè)網(wǎng)銀開通電商支付功能，而是通過傳統(tǒng)的銀行轉(zhuǎn)賬形式便能完成訂單的支付，這對(duì)企業(yè)來說是非常方便的。

但也是存在缺點(diǎn)的，在初次接觸時(shí)，有人可能會(huì)質(zhì)疑是否安全，轉(zhuǎn)賬的賬戶是否可靠？轉(zhuǎn)賬之后怎么知道我付款成功了?。需要產(chǎn)品對(duì)用戶進(jìn)行教育，培育用戶習(xí)慣。

寫在最后

B2B支付方案的設(shè)計(jì)至少要考慮以下兩點(diǎn)：符合政策監(jiān)管要求、滿足企業(yè)運(yùn)作需求。尤其是在風(fēng)險(xiǎn)的把控、支付體系的合規(guī)性、支付方式與交易場(chǎng)景的契合性等方面的難題，需要我們重點(diǎn)去攻克。

作者：小狼人，微信公眾號(hào)：人稱產(chǎn)品汪。不定期更新本人在對(duì)接第三方支付平臺(tái)與銀行存管系統(tǒng)中的經(jīng)驗(yàn)心得、支付知識(shí)、產(chǎn)品心得等。

本文由 @ 小狼人? 原創(chuàng)發(fā)布于人人都是產(chǎn)品經(jīng)理，未經(jīng)作者許可，禁止轉(zhuǎn)載。

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