在企業(yè)財務(wù)管理中，應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款是兩個核心概念，它們不僅反映了企業(yè)的資金流動狀況，還直接影響到企業(yè)的財務(wù)健康和運營效率。本文將深入解析應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款的定義、特點、影響以及如何在企業(yè)中進(jìn)行有效管理。

在企業(yè)財務(wù)中，應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款是兩個經(jīng)常出現(xiàn)的概念。它們既相似又對立，不少初學(xué)者容易混淆！

應(yīng)收賬款（Accounts Receivable）=別人欠我的錢?

應(yīng)付賬款（Accounts Payable）=我欠別人的錢?

什么是應(yīng)收賬款？（應(yīng)收=收款未到賬的貨款）

定義：Accounts Receivable 縮寫 AR

應(yīng)收賬款，就是公司提供了商品或服務(wù)，但錢還沒收到，客戶還欠著的款項。換句話說，企業(yè)先把貨給了客戶，客戶答應(yīng)后續(xù)付款。

特點：

• 企業(yè)的資產(chǎn)（別人欠的錢也是企業(yè)的財富）
• 代表企業(yè)的銷售收入但尚未變成現(xiàn)金
• 回款風(fēng)險（如果客戶拖欠或賴賬，會影響企業(yè)資金周轉(zhuǎn)）

舉例：

什么是B端产品经理？和C端产品经理有什么区别？

B端产品经理中的B是Business，商业的意思，B端产品经理首先就要理解这个职位的重要性，要设计出更适合这个项目需求的产品方案，B最终产品经理在日常工作中...

查看详情 >

公司A向客戶B賣了一批產(chǎn)品，總價10萬元，但B沒有立即付款，而是承諾30天后支付。這10萬元就記在A公司的應(yīng)收賬款里，等客戶付款后，再從應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)為銀行存款。

應(yīng)收賬款=企業(yè)的”未到賬”收入，需要催收！

什么是應(yīng)付賬款？（應(yīng)付=我還沒給供應(yīng)商的錢）

定義：Accounts Payable縮寫AP

應(yīng)付賬款，就是公司采購了商品或服務(wù)，但錢還沒付，企業(yè)欠供應(yīng)商的款項。換句話說，企業(yè)先拿到了貨，供應(yīng)商允許后續(xù)付款。

特點：

• 企業(yè)的負(fù)債（需要還的債務(wù)）
• 代表企業(yè)的采購成本，但尚未支付現(xiàn)金
• 有賬期管理優(yōu)勢，合理延遲付款可以緩解資金壓力

舉例：

公司A向供應(yīng)商C采購了一批原材料，總價5萬元，但A公司沒有立即付款，而是供應(yīng)商C給了60天的付款期限。這5萬元就記在A公司的應(yīng)付賬款里，等付款后，應(yīng)付賬款減少，銀行存款也減少。

應(yīng)付賬款=企業(yè)的”未支付”支出，合理利用可以緩解現(xiàn)金流壓力！

應(yīng)收賬款 vs. 應(yīng)付賬款，一表秒懂！

應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款如何影響企業(yè)財務(wù)？

應(yīng)收賬款過多，企業(yè)可能會缺錢！

• 賬上看著“賺了很多錢”，但現(xiàn)金沒到賬，企業(yè)運營會面臨資金鏈斷裂的風(fēng)險！
• 需要加強(qiáng)催款管理，減少壞賬！

應(yīng)付賬款過多，企業(yè)可能會面臨信用危機(jī)！

延遲付款可以緩解現(xiàn)金流，但如果長期拖欠供應(yīng)商，可能會失去合作機(jī)會，甚至面臨法律責(zé)任！? 需要合理安排付款周期，避免供應(yīng)鏈斷裂！最佳策略：保持應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款的平衡，確保企業(yè)的健康運轉(zhuǎn)！

結(jié)語：牢記核心區(qū)別，輕松搞定財務(wù)管理

• 應(yīng)收賬款 = 別人欠我的錢（資產(chǎn)）?→ 需要催款！
• 應(yīng)付賬款 = 我欠別人的錢（負(fù)債）?→ 需要管理付款！

企業(yè)要平衡應(yīng)收和應(yīng)付，確保現(xiàn)金流健康