本文深入探討了現(xiàn)代支付系統(tǒng)中的“四段式對賬”機制，詳細解釋了賬務數(shù)據(jù)、支付數(shù)據(jù)、清算數(shù)據(jù)和結算數(shù)據(jù)之間的核對關系及其重要性。閱讀本文，你將全面理解支付對賬的核心邏輯和實施細節(jié)，希望對你有所幫助。

無論在哪套體系里，對賬體系都是非常重要的一環(huán)，而且是一環(huán)扣一環(huán)

同一筆交易，在一個機構內部會產生多套數(shù)據(jù)，這些數(shù)據(jù)之間存在核對關系，他們的核對關系，可以稱為”四段式對賬“

什么是”四段式對賬“，這里的四段指的是”四段數(shù)據(jù)”，”四段式對賬“就是指這四段數(shù)據(jù)的相互核對，如下圖

一、有哪四段數(shù)據(jù)

四段數(shù)據(jù)即“賬務數(shù)據(jù)、支付數(shù)據(jù)、清算數(shù)據(jù)、結算數(shù)據(jù)”，這是對賬的核心數(shù)據(jù)，他們之間存在如下的相生關系

從下面這張圖中可以更清晰的看出來交易驅動支付和賬務，支付驅動渠道，渠道自身生成清算記錄和結算記錄

只不過這里要清楚這樣一個問題，交易在驅動賬務過程中經過了“計費”，也就是商戶手續(xù)費、以及通道成本費用，那么這兩部分費用原則上至少要在資金對賬環(huán)節(jié)參與核對，甚至在明細核對環(huán)節(jié)也可以參與核對，具體看開頭推薦到“對賬長文”

回頭看這四段數(shù)據(jù)，如何標記這四段數(shù)據(jù)，也就是可以通過一個標記方法，輕松識別是什么數(shù)據(jù)，比如你可以把賬務數(shù)據(jù)叫張三，支付數(shù)據(jù)叫李四，渠道數(shù)據(jù)叫王五，渠道結算數(shù)據(jù)叫老六

但是，這樣做很明顯并不太好用于交流和系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)傳遞

還有一種方法就是通過一組數(shù)字編碼實現(xiàn)，同時，同一段數(shù)據(jù)，如支付數(shù)據(jù)，又存在支付、退款、打款、打款退回等子類，那么至少在編碼上可以實現(xiàn)多維度的分類，先看兩個編碼設計例子

1）就像國家一級科目編號一樣

• 資產類：1001是庫存現(xiàn)金，1002是銀行存款
• 負債類：2001是短期借款
• 所有者權益類：4001是實收資本，4002是資本公積

2）同樣看二代系統(tǒng)對業(yè)務編碼的設計規(guī)則

通過這樣的規(guī)則，就得到了下面的業(yè)務編碼

3）數(shù)據(jù)段編碼設計

受上述編碼設計的啟發(fā)，我們也可以這么來編排各段數(shù)據(jù)，這樣就得到了四段數(shù)據(jù)的編碼規(guī)則

根據(jù)實際業(yè)務種類例如收款、退款、打款、打款退回，分別分配各段數(shù)據(jù)的編碼（圖中234段數(shù)據(jù)，第一位改成對應段數(shù)）

這樣的話，四段數(shù)據(jù)就確定了

基于這樣的思路，如果有了更多業(yè)務，或者新的數(shù)據(jù)種類，可以繼續(xù)增加到5段數(shù)據(jù)，6段數(shù)據(jù)，7段數(shù)據(jù)，8段數(shù)據(jù)……

二、四段數(shù)據(jù)就會產生三組核對

前面我們介紹了4段數(shù)據(jù)，那么根據(jù)他們相生關系，就可以產生三段核對關系

1）賬務對賬

這是支付記錄和賬務記錄的核對，確保所有商戶發(fā)起的支付請求，都完成的賬務記錄，因為商戶結算是基于賬務數(shù)據(jù)進行的，因此只有保證支付到賬務的數(shù)據(jù)維持一致，那么給商戶的結算才能正確

賬務對賬的含義是：我的支付記錄是不是都入賬了

2）交易對賬

是平臺的支付記錄與渠道的支付記錄（渠道清算數(shù)據(jù)）的核對，這一環(huán)節(jié)是確保我這邊記錄的支付情況，與渠道的支付清算是一致的，從原理上支付是平臺發(fā)起的，但支付處理結果是有渠道通知的，這兩邊要保持一致

那么交易對賬的含義就是：我的記錄和渠道的記錄是否一致

3）資金對賬

平臺向渠道提交了支付請求，渠道生成了渠道自身的支付記錄，也就是平臺拿到的清算文件，有的也叫“交易記錄”，即平臺的“應收應付”

渠道最終會基于清算記錄做向平臺的資金結算

那么資金對賬的含義是：渠道應該結給我的錢，是不是都結算了？

這里給大家提出一個面試題：賬務數(shù)據(jù)結算至商戶結算戶以后，那么這一步搬運也是有可能產生差錯的，你打算怎么辦？

三、衍生出3套差錯

有對賬就有差錯，也就是對不平，兩份數(shù)據(jù)存在不一致，你有我沒有，我有你沒有，你有我有就是不一樣，狀態(tài)不一樣、金額不一樣等

既然我們有4段數(shù)據(jù)，3段核對，那必然就會產生3套差錯

1）賬務差錯——多入或者少入

即賬務數(shù)據(jù)和支付數(shù)據(jù)核對出現(xiàn)的不一致，也就是沒有正確入賬的數(shù)據(jù)，少入賬商家不答應，多入賬平臺太委屈

所以，公平起見，是多少就是多少，一分不多，一分不少

2）交易差錯——對平、單邊或者錯賬

即平臺支付數(shù)據(jù)與渠道清算數(shù)據(jù)之間的核對，也就是我請求你的你都記了，你通知我的我也都正確更新了

那么這個核對環(huán)節(jié)就是會產生交易差錯，即單邊賬或者錯賬，單邊賬就是一方有一方沒有，錯賬就是兩邊都有但是金額不一致

3）資金差錯——長款或者短款

即應收應付和實收實付的核對，這是非常重要的一環(huán)核對，因為關系到平臺自身有沒有拿到該拿的錢，有沒有付出不該付出的資金

簡單的說就是有沒有少收錢，有沒有多付錢；少收錢對不起商戶，多付錢對不起自己

總之，金錢無小事，一分不能差

四、差錯衍生出的數(shù)據(jù)段

大家有沒有發(fā)現(xiàn)，原來的四段數(shù)據(jù)在經過3組核對以后產生了差錯數(shù)據(jù)，如果要對差錯進行處理，又產生了差錯處理數(shù)據(jù)

這樣的話，就會產生新的數(shù)據(jù)，一種衍生的數(shù)據(jù)，這些數(shù)據(jù)他也是數(shù)據(jù)，也配有“名分”，看上圖中對應的數(shù)據(jù)“段”分配的值

這里要注意，單邊賬并不是新的數(shù)據(jù)，還是原來的支付數(shù)據(jù)和渠道清算數(shù)據(jù)，只不過對方沒有而已

但是，當你對單邊發(fā)起差錯處理時會產生新的數(shù)據(jù)，例如“渠道單邊-平臺補單”，為了區(qū)別與正常平臺數(shù)據(jù)的差異，可以另起段位，來區(qū)分這個數(shù)據(jù)是對賬后補的數(shù)據(jù)

五、這些數(shù)據(jù)“段”的用途

這些數(shù)據(jù)的有很大的用途，在后續(xù)數(shù)據(jù)傳遞，會計記賬過程中承擔的重要的角色

當你看到數(shù)據(jù)的“編號”時，你就知道這是什么數(shù)據(jù)，存在那個系統(tǒng)里，是怎么產生的，在清結算賬務處理環(huán)節(jié)要操作哪些賬戶，會計核算系統(tǒng)要生成什么樣的憑證

例如，用戶支付了2筆，各10元，成功了1筆，另一筆支付處理中，支付核心生成支付數(shù)據(jù)

交易驅動賬務進行記賬，以該數(shù)據(jù)為記賬數(shù)據(jù)，按照上圖，支付記錄是2段數(shù)據(jù)，收款數(shù)據(jù)是2001，2001 數(shù)據(jù)的會計分錄規(guī)則是

即 數(shù)據(jù)={支付成功，2001，10元}，生成憑證如下

借 清算往來-收 10元

貸 商戶待結算? 10元

用圖例表述如下圖所示：

或者