臨近年底，很多公司都會(huì)組織寫年度分析報(bào)告。這種大報(bào)告的壓迫感是很強(qiáng)的，很多同學(xué)覺得心里沒底，寫不出高水平的東西。今天就專門分享下年度報(bào)告模版，以及如何挖掘重點(diǎn)信息。

一、整體框架

年度報(bào)告是有固定模塊的：

1. 關(guān)鍵指標(biāo)完成情況（收入、毛利、凈利、周轉(zhuǎn)等主指標(biāo)）
2. 銷售收入情況（分區(qū)域、渠道、新舊產(chǎn)品）
3. 成本費(fèi)用情況（分商品成本、營銷/推廣/營運(yùn)費(fèi)用）
4. 重大項(xiàng)目回顧（按時(shí)間順序or項(xiàng)目重要程度展開）
5. 主要問題&經(jīng)驗(yàn)（如果前4部分已經(jīng)有結(jié)論，這里做個(gè)匯總即可）
6. 來年形式展望（如想做得深，可以加入宏觀分析/競爭分析）

整個(gè)報(bào)告，最糾結(jié)的是第5部分。因?yàn)榈谝徊糠只旧鲜侵苯幽脤?shí)際情況對(duì)比年度目標(biāo)，第2、3、4部分一般是流水賬，把收入、成本、費(fèi)用按各維度拆解。

如果前四部分做的很機(jī)械化、程序化，到了第五部分就會(huì)迷茫：到底結(jié)論是啥？只說A指標(biāo)高了，B指標(biāo)低了，肯定被領(lǐng)導(dǎo)批：“流水賬，沒發(fā)現(xiàn)”。

而解決問題的辦法，就是從第一部分開始，就注意一步步總結(jié)結(jié)論，把分析推向深入。

二、關(guān)鍵指標(biāo)分析

關(guān)鍵指標(biāo)一般是收入、毛利、凈利、周轉(zhuǎn)等主指標(biāo)，這些主指標(biāo)都有KPI，所以可以直接對(duì)比得出結(jié)果。但想做得深入話，就不能只寫高了低了，而是要觀察達(dá)標(biāo)情況，提出分析假設(shè)。

常見的達(dá)標(biāo)情況和假設(shè)，有以下5種，大家可以記下來，對(duì)照自己公司的數(shù)據(jù)下結(jié)論。

第一步有個(gè)初步假設(shè)，下一步就能按圖索驥地深入了。

三、銷售收入分析

銷售分析可以從人（客戶）、貨（商品）、場（渠道）三個(gè)角度切入。這里切記一上來就無腦做交叉表，分客戶/分商品/分渠道寫一堆：“A達(dá)標(biāo)/B沒有達(dá)標(biāo)”，這樣只會(huì)搞亂自己的思路。

如果是傳統(tǒng)企業(yè)，收入/毛利未達(dá)標(biāo)，優(yōu)先看商品結(jié)構(gòu)，常見的問題，包括：

• 計(jì)劃的爆款沒爆，沒做出應(yīng)有貢獻(xiàn)
• 引流產(chǎn)品賣得多，利潤產(chǎn)品賣得少
• 利潤產(chǎn)品積壓多，為了清貨打折賣

因此，可以首先從商品角度切入，先把問題定位出來（如下圖）：

定位完問題以后，再往下看其他角度。比如，已定位A系列產(chǎn)品拖了大盤的后腿，那么可以進(jìn)一步看：

• 人：是不是所有客戶都不接受A，不同客戶對(duì)A接受差異
• 場：是不是所有渠道都賣不動(dòng)A，哪些渠道行/不行
• 大型活動(dòng)：是不是A系列離了優(yōu)惠就賣不動(dòng)了

互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)一般習(xí)慣從人角度切入，可以先對(duì)用戶做分層（如下圖所示）：

然后看：

• 哪個(gè)層級(jí)用戶出問題
• 運(yùn)營活動(dòng)是否漏掉了該用戶群
• 是否疊加太多優(yōu)惠導(dǎo)致傷害毛利

這樣一步步縮小范圍，逼近結(jié)論。

四、成本費(fèi)用分析

注意！成本費(fèi)用分析，一定要和銷售收入分析連起來看。因?yàn)樯唐范ㄎ唬ū睢⒁?、利潤）本身就包含了成本考慮，而費(fèi)用能直接刺激收入。所以，除非是獨(dú)立考核企業(yè)制造單元（成本中心）的成本控制水平，否則都得把成本費(fèi)用與收入連起來看。

這里，首先要對(duì)費(fèi)用性質(zhì)重新歸類：

其次，可以與第五部分聯(lián)合，區(qū)分出重大活動(dòng)的費(fèi)用投入，單獨(dú)看重大活動(dòng)影響。這里有些常見的問題：

• 費(fèi)用使用不合理，年底突擊亂花錢→收入達(dá)標(biāo)，但費(fèi)用超了
• 費(fèi)用產(chǎn)出質(zhì)量差，新產(chǎn)品研發(fā)未達(dá)預(yù)期→新品收入不行
• 費(fèi)用使用效率低，推廣轉(zhuǎn)化率/營銷提升度不夠→活動(dòng)期收入不達(dá)標(biāo)
• 費(fèi)用分配不合理，部分業(yè)務(wù)線缺少支持，無法提升→存在投產(chǎn)比高但投入少渠道

這些問題，與前邊第二部分銷售問題遙相呼應(yīng)，基本能解釋清楚問題了。

五、重要活動(dòng)分析

常見的重要活動(dòng)，比如：新品研發(fā)與上市，重大營銷活動(dòng)，新渠道建設(shè)，重點(diǎn)客群維護(hù)等等。需注意的是，重要活動(dòng)很少等到年底才匯報(bào)，一般在項(xiàng)目開始后，早就迫不及待的向老板表功了。所以很有可能年底復(fù)盤的時(shí)候，會(huì)與之前匯報(bào)的結(jié)論對(duì)不上。

此時(shí)，一定要記得，翻回當(dāng)時(shí)的報(bào)告。如果當(dāng)時(shí)真的邀過功，吹得太厲害。那么一定要在年度報(bào)告里回應(yīng)一下。解釋一下：為什么短期內(nèi)看起來很好，但長期不行。有可能短期效果，是奔著局部最優(yōu)解去的。長期來看未必是最好選擇。所以不要擔(dān)心本人噴，解釋清楚就行。

六、主要問題&經(jīng)驗(yàn)

通過1~4步，我們其實(shí)已經(jīng)步步緊逼地接近了問題答案。大家可以檢查下自己報(bào)告的每章小結(jié)。如果小結(jié)如下圖這樣，一層層推進(jìn)，是很容易得到答案的。

但是！推進(jìn)到最后一步，還得停一下。因?yàn)橛袀€(gè)很關(guān)鍵的問題“到底是誰的鍋，導(dǎo)致這個(gè)結(jié)局？”還沒有定論。常見的歸因方式有三種（如下圖）年度分析報(bào)告的結(jié)論，很大程度上影響老板對(duì)各部門的看法，所以歸因要謹(jǐn)慎！下不了決定，就直接請(qǐng)教領(lǐng)導(dǎo)！

以上就是年度報(bào)告基本框架。還有最后一部分：未來展望，有些公司是單獨(dú)做到2024年年度計(jì)劃里的，在年度報(bào)告只做定性描述。