下面這篇是筆者整理分享的關(guān)于業(yè)財(cái)一體的一篇文章，文章包含業(yè)財(cái)一體是什么？為什么做業(yè)財(cái)一體？業(yè)財(cái)一體解決方案等內(nèi)容知識，想了解業(yè)財(cái)一體內(nèi)容的同學(xué)可以進(jìn)來看看哦！

一、業(yè)財(cái)一體是什么

需要面向內(nèi)部管理者、員工，建立“項(xiàng)目-采購-收票-回款-開票-統(tǒng)計(jì)報(bào)表-財(cái)務(wù)管理”全流程管理工具，解決目前線下數(shù)據(jù)維護(hù)難、統(tǒng)計(jì)難的問題。

目標(biāo)：打通全流程數(shù)據(jù)，快速生成統(tǒng)計(jì)報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)表。

二、為什么做業(yè)財(cái)一體

目標(biāo)統(tǒng)計(jì)各項(xiàng)目各級公司利潤。

總經(jīng)理：（目標(biāo)：快速高效獲取項(xiàng)目利潤、回款數(shù)據(jù)，提升管理效率）無法快速、實(shí)時(shí)查看到項(xiàng)目回款情況，了解項(xiàng)目回款、利潤。

商務(wù)主管：（目標(biāo)：快速高效統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目、回款、開票數(shù)據(jù)，進(jìn)行項(xiàng)目、開票等數(shù)據(jù)錄入，提升工作效率）無法快速統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目在各級公司的收支、利潤報(bào)表；票款數(shù)據(jù)打通，一站管理。合同變更數(shù)據(jù)未打通，產(chǎn)生垃圾數(shù)據(jù)，影響統(tǒng)計(jì)。開票操作繁瑣，錄入麻煩。

銷售：（目標(biāo)：快速錄入合同、回款數(shù)據(jù)，跟進(jìn)項(xiàng)目回款，保障項(xiàng)目跟進(jìn)和工作效率）。合同錄入不便，希望智能識別紙質(zhì)合同/復(fù)制歷史合同。需要及時(shí)跟進(jìn)回款項(xiàng)目多，缺少提醒；合同變更操作較為繁瑣；能夠快速報(bào)價(jià)，生成對應(yīng)功能清單和價(jià)格。

三、業(yè)財(cái)一體解決方案

四、業(yè)財(cái)一體流程

五、業(yè)財(cái)一體架構(gòu)

項(xiàng)目項(xiàng)目管理范圍為標(biāo)綠部分包括合同簽訂后的變更、補(bǔ)充合同，采購、收款、開票等，均納入項(xiàng)目進(jìn)行管理，同步輸出項(xiàng)目報(bào)表。

六、財(cái)務(wù)報(bào)表

圍繞這個(gè)背景，優(yōu)先從終極目標(biāo)財(cái)務(wù)報(bào)表開始談?wù)劊紫仁菆?bào)表的結(jié)構(gòu)；

報(bào)表分為憑證、賬簿（總賬、明細(xì)賬、科目余額表）、財(cái)務(wù)三表（資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表、利潤表）

七、財(cái)務(wù)-憑證

是后續(xù)報(bào)表的統(tǒng)計(jì)基礎(chǔ)，所有統(tǒng)計(jì)基于憑證進(jìn)行，所以需要先理清楚，憑證是什么，怎么記錄的。

1. 憑證是什么

憑證分為原始憑證、記賬憑證，這里說的憑證統(tǒng)一指的是記賬憑證；

原始憑證一般指業(yè)務(wù)單據(jù)，如合同訂單、采購訂單；

記賬憑證一般基于原始憑證生成，記錄會計(jì)科目、借貸方向和金額，示例如下：

2. 憑證怎么記

從業(yè)務(wù)流程來說，包括合同簽訂（立項(xiàng)）-采購入庫-付款-收票-現(xiàn)場實(shí)施-驗(yàn)收-合同收款-開票

單據(jù)包括：合同訂單，采購入庫單，付款單，收票記錄，出庫單，驗(yàn)收單，收款記錄，開票記錄

憑證包括：產(chǎn)生合同訂單，記錄應(yīng)收、營業(yè)收入科目；產(chǎn)生入庫單，記錄應(yīng)付、商品庫存科目；產(chǎn)生付款單，記錄應(yīng)付、存款科目；產(chǎn)生出庫單，記錄庫存、商品成本科目；產(chǎn)生收款單，記錄應(yīng)收、存款科目；

3. 合同訂單

銷售簽訂合同，金額100，記應(yīng)收、主營業(yè)務(wù)收入+100，校驗(yàn)是否滿足會計(jì)恒等式（資產(chǎn)+費(fèi)用=負(fù)債+所有者權(quán)益+收入）、借貸平衡，資產(chǎn)100=收入100，借100=貸100，滿足校驗(yàn)。

4. 采購入庫

采購訂單，記錄庫存商品（資產(chǎn)）+80、應(yīng)付款（負(fù)債）+80，校驗(yàn)是否滿足會計(jì)恒等式、借貸平衡，資產(chǎn)80=負(fù)債80，借80=貸80，滿足校驗(yàn)。

1）如采購中存在預(yù)付、補(bǔ)充記錄如下：

校驗(yàn)是否滿足會計(jì)恒等式、借貸平衡，資產(chǎn)-10+10=0，借10=貸10，滿足校驗(yàn)。

2）一般客戶-記應(yīng)收、供應(yīng)商-記應(yīng)付，如同時(shí)為客戶、供應(yīng)商 ，優(yōu)先記應(yīng)收。

付款

采購付款，記錄應(yīng)付（負(fù)債）-80，銀行存款（存款）-80

校驗(yàn)是否滿足會計(jì)恒等式、借貸平衡，資產(chǎn)-80=負(fù)債-80，借80=貸80，滿足校驗(yàn)。

3）如使用預(yù)付款，記賬如下：

5. 出庫

采購付款，記錄庫存（資產(chǎn)）-80，商品成本（費(fèi)用）+80，校驗(yàn)是否滿足會計(jì)恒等式、借貸平衡，資產(chǎn)-80+費(fèi)用+80=0，借80=貸80，滿足校驗(yàn)。

6. 收款

銷售訂單收款：記錄應(yīng)收（資產(chǎn)）-100，銀行存款（資產(chǎn)）+100，校驗(yàn)是否滿足會計(jì)恒等式、借貸平衡，資產(chǎn)-100+100=0，借100=貸100，滿足校驗(yàn)。

1) 如前期包含預(yù)收款，則預(yù)收款記錄如下：

2)本次收款記錄如下（含預(yù)收）：

至此，已經(jīng)完成全流程憑證設(shè)計(jì)，有了記賬憑證，就可以進(jìn)行后續(xù)賬目報(bào)表匯總統(tǒng)計(jì)。

八、賬簿-總賬

是根據(jù)總分類科目開設(shè)賬戶，用來登記全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。

1. 設(shè)計(jì)

會計(jì)科目、會計(jì)周期：

年初余額、本期余額、本年累計(jì)，借方、貸方合計(jì)，按憑證匯總；

科目方向、余額：

資產(chǎn)、費(fèi)用科目為借，余額按借增貸減求和。

負(fù)債、所有者權(quán)益、收入科目為貸，余額按借減貸增計(jì)算求和。

2. 校驗(yàn)

總賬明細(xì)賬對齊，滿足借貸平衡：總賬內(nèi)總數(shù)、年初余額、本期合計(jì)、本年累計(jì)均滿足

九、賬簿-明細(xì)賬

支持每個(gè)科目查詢對應(yīng)憑證號、關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)單據(jù)號

1. 設(shè)計(jì)

展示關(guān)聯(lián)單據(jù)，憑證摘要、借貸金額、余額

期初金額=上期末金額

本期合計(jì)=所有憑證合計(jì)

本年累計(jì)，僅統(tǒng)計(jì)本會計(jì)財(cái)年內(nèi)，當(dāng)期發(fā)生額累計(jì)（不含歷史年份）。

2. 校驗(yàn)

和原始記賬憑證、業(yè)務(wù)單據(jù)數(shù)據(jù)核對。

按客戶、供應(yīng)商、項(xiàng)目等維護(hù)核對。

十、賬簿-科目余額表

1. 設(shè)計(jì)

展示各級會計(jì)科目名稱，

期初余額=上期末余額

本期發(fā)生額，按憑證統(tǒng)計(jì)；

本年累計(jì)發(fā)生額，會計(jì)統(tǒng)計(jì)年度，本期發(fā)生額累計(jì)（不含歷史年份）

期末余額，按科目記錄，資產(chǎn)+費(fèi)用記錄在借方，按借增貸減統(tǒng)計(jì)；

負(fù)債+所有者權(quán)益+收入記錄在貸方，按借減貸增統(tǒng)計(jì)。

2. 校驗(yàn)

期初余額=上期末余額

期末余額=期初余額+本期發(fā)生額（逐行檢查+總數(shù)核對）

借貸平衡

與總賬明細(xì)賬對齊（如加過來的，就減法二次驗(yàn)證）

十一、會計(jì)三表

以上是賬簿的部分，馬上進(jìn)入會計(jì)三表部分，會計(jì)三表還需要考慮更多數(shù)據(jù)來源，如企業(yè)所得稅等損益憑證為例：

計(jì)提所得稅：除交易的票稅外，基于企業(yè)利潤，還需要繳納所得稅；系統(tǒng)可基于選擇的科目及稅率進(jìn)行測算并生成憑證。

十二、會計(jì)三表-資產(chǎn)負(fù)債表

1. 設(shè)計(jì)

基于類目匯總，類目關(guān)聯(lián)會計(jì)科目進(jìn)行加減，具體以財(cái)務(wù)需求為準(zhǔn)，暫不展開，可參考：

https://help.wsgjp.com/5e03/e8ba/f2aa/fa84/5338

記錄每個(gè)類目的期末、年初值，點(diǎn)擊金額可下鉆到總賬查詢，總賬可進(jìn)一步下鉆明細(xì)賬、憑證、業(yè)務(wù)單據(jù)

2. 校驗(yàn)

表內(nèi)校驗(yàn)：資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益

表間對齊：期末數(shù)=總賬期初+本期

十三、會計(jì)三表-利潤表

1. 設(shè)計(jì)

按統(tǒng)計(jì)周期（月/季度），基于口徑統(tǒng)計(jì)相關(guān)利潤情況，以財(cái)務(wù)需求為準(zhǔn)，以下僅作參考：

2. 校驗(yàn)

按項(xiàng)目核算

十四、會計(jì)三表-現(xiàn)金流量表

按周期查詢當(dāng)前公司現(xiàn)金流量情況，支持下鉆到憑證。