跨境電子商務(wù)支付關(guān)系到個(gè)人和企業(yè)交易的資金安全和信息安全，涉及金融穩(wěn)定。相對(duì)于目前較為成熟的銀行監(jiān)管系統(tǒng)，通過(guò)支付機(jī)構(gòu)進(jìn)行支付的交易更難以保證真實(shí)性。因此，在客觀、全面審視跨境支付行業(yè)運(yùn)行模式及風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，我們應(yīng)合理、漸進(jìn)式地構(gòu)建跨境支付監(jiān)管框架。

近年來(lái)，隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的進(jìn)步和國(guó)內(nèi)消費(fèi)者需求的升級(jí)，國(guó)內(nèi)對(duì)進(jìn)口產(chǎn)品的需求呈現(xiàn)爆發(fā)式的增長(zhǎng)。同時(shí)，跨境電子商務(wù)交易規(guī)模的迅速擴(kuò)大，則得益于跨境支付的發(fā)展。

當(dāng)下，在智能手機(jī)滲透率逐漸提高、支付方式不斷創(chuàng)新和民眾消費(fèi)觀念日益變化等因素的共同作用下，跨境電子商務(wù)和跨境支付將迎來(lái)最佳發(fā)展時(shí)機(jī)，也將有一大批企業(yè)駛向跨境支付市場(chǎng)的“藍(lán)?！?。當(dāng)我們看到跨境支付這片“藍(lán)?！睍r(shí)，也要清醒地認(rèn)識(shí)到，在“海面”下時(shí)刻都會(huì)出現(xiàn)驚濤駭浪，危及消費(fèi)者的財(cái)產(chǎn)安全。

因此，在客觀、全面審視跨境支付行業(yè)運(yùn)行模式及風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，我們應(yīng)合理、漸進(jìn)式地構(gòu)建跨境支付監(jiān)管框架。

一、風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題

1. 交易真實(shí)性識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)

跨境電子商務(wù)支付關(guān)系到個(gè)人和企業(yè)交易的資金安全和信息安全，涉及金融穩(wěn)定。相對(duì)于目前較為成熟的銀行監(jiān)管系統(tǒng)，通過(guò)支付機(jī)構(gòu)進(jìn)行支付的交易更難以保證真實(shí)性。

交易的真實(shí)性是跨境電子商務(wù)運(yùn)行和發(fā)展的生命線，是跨境電子商務(wù)平臺(tái)必須守住的底線。否則，跨境電子商務(wù)交易平臺(tái)將會(huì)淪為欺詐盛行之地，成為逃避監(jiān)管的法外之地和跨境洗錢、網(wǎng)絡(luò)賭博、隱瞞貪污賄賂、網(wǎng)絡(luò)詐騙等各種犯罪滋生的溫床。

同時(shí)，交易真實(shí)性也是國(guó)際收支申報(bào)、個(gè)人結(jié)售匯管理、反洗錢義務(wù)履行的前提和保證。交易真實(shí)性包括交易主體的真實(shí)性和交易內(nèi)容或背景的真實(shí)性。與一般進(jìn)出口貿(mào)易相比，跨境電子商務(wù)支付的真實(shí)性更加難以把握。

• 第三方支付機(jī)構(gòu)目前尚未完全使用公安部的身份聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)，難以確保個(gè)人身份信息的真實(shí)性；另外，對(duì)于重號(hào)身份證、一代身份證、虛假身份證、轉(zhuǎn)借身份證等也缺乏有效的甄別措施。
• 境外客戶的身份審查更加困難。境外客戶是否配合提供身份信息；審核人員缺乏有效手段對(duì)諸如客戶的職業(yè)、收入情況、通信地址等信息進(jìn)行核實(shí)。
• 對(duì)法人客戶身份信息的審核存在漏洞。審核機(jī)構(gòu)對(duì)組織機(jī)構(gòu)代碼證等的過(guò)期、失效、吊銷、作廢缺乏有效的監(jiān)督手段和監(jiān)督工具。支付機(jī)構(gòu)常用的通知更新手段是打電話、發(fā)郵件等，但經(jīng)常遇到電話無(wú)法接通等無(wú)法聯(lián)系到法人客戶的情況。
• 由于第三方支付平臺(tái)獲取境外客戶的實(shí)際控制人、股權(quán)結(jié)構(gòu)等信息存在困難，難以判斷客戶的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)范圍與資金交易情況是否相符，所以無(wú)法核實(shí)跨境交易金額和交易商品是否匹配。加之對(duì)境外客戶進(jìn)行盡職調(diào)查的成本相對(duì)較高，造成審核工作流于形式。
• 網(wǎng)上交易的部分商品或服務(wù)是虛擬產(chǎn)品，對(duì)于虛擬產(chǎn)品如何定價(jià)缺乏衡量標(biāo)準(zhǔn)，有可能出現(xiàn)以跨境支付為幌子向境外非法轉(zhuǎn)移資金，為境內(nèi)賬款轉(zhuǎn)移到境外提供便利渠道，還有可能出現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)詐騙和欺詐交易。
• 支付機(jī)構(gòu)可以通過(guò)比對(duì)訂單信息、物流信息、支付信息等方式，確認(rèn)現(xiàn)金流與貨物流或服務(wù)流是否匹配，但也存在一定困難。從信息獲取渠道角度看，電子商務(wù)平臺(tái)和支付平臺(tái)是兩個(gè)不同的主體，支付機(jī)構(gòu)僅負(fù)責(zé)支付交易，并不掌握訂單信息和物流信息；從信息質(zhì)量角度看，支付機(jī)構(gòu)從電子商務(wù)平臺(tái)和物流公司獲取的信息可能滯后，信息的準(zhǔn)確性也受到影響。

2. 洗錢和資金非法流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)

第三方支付是以網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)為基礎(chǔ)，適用主體多數(shù)是電子商務(wù)的買家和賣家，資金分散轉(zhuǎn)移，達(dá)到規(guī)避外匯監(jiān)管的目的相對(duì)其他平臺(tái)更易操作，比如小額資金通過(guò)第三方支付平臺(tái)多次向多人匯入，由此出現(xiàn)異常資金流入。

而且，隨著洗錢手法的復(fù)雜化和專業(yè)化，第三方支付平臺(tái)相對(duì)其他途徑更易進(jìn)行外匯資金的洗錢。比如第三方支付機(jī)構(gòu)與境內(nèi)外個(gè)人或者商戶勾結(jié)，用不合理貿(mào)易定價(jià)等做法，讓資金違規(guī)轉(zhuǎn)移出境?；蛘卟环ǚ肿舆x擇第三方跨境支付方式進(jìn)行海淘，然后“申請(qǐng)”退貨，套取資金實(shí)現(xiàn)資金違規(guī)出境。第三方跨境支付機(jī)構(gòu)難以跟蹤付款資金后續(xù)流向，也無(wú)法判斷定價(jià)是否合理，增加反洗錢監(jiān)管難度。

對(duì)于如何甄別洗錢和合法資金流動(dòng)缺乏可靠手段。對(duì)于同一個(gè)跨境交易主體既在境內(nèi)注冊(cè)成為第三方支付機(jī)構(gòu)客戶，又在境外注冊(cè)成為海外商戶；或者境內(nèi)機(jī)構(gòu)客戶通過(guò)在境外設(shè)立關(guān)聯(lián)公司的方式，自己與自己交易，繞過(guò)國(guó)內(nèi)外匯管理限制，進(jìn)行跨國(guó)資金轉(zhuǎn)移、洗錢等行為，目前缺乏有效的甄別手段?？缇持Ц队锌赡軠S為“地下錢莊”活動(dòng)的舞臺(tái)。

3. 逃避個(gè)人結(jié)售匯限制的風(fēng)險(xiǎn)

我國(guó)目前的資本項(xiàng)目尚未完全放開(kāi)，經(jīng)常項(xiàng)目基本處于可自由兌換。但對(duì)于個(gè)人結(jié)售匯實(shí)行年度限額管理，個(gè)人年度結(jié)售匯限額不超過(guò)等值５萬(wàn)美元。通過(guò)第三方支付機(jī)構(gòu)進(jìn)行的跨境支付，境內(nèi)消費(fèi)者在完成訂單確認(rèn)后，需要向第三方支付機(jī)構(gòu)付款，再由第三方機(jī)構(gòu)向銀行集中購(gòu)匯，銀行再按照第三方支付機(jī)構(gòu)的指令，將資金劃入目標(biāo)賬戶。

一方面，第三方支機(jī)構(gòu)只能獲取交易雙方有限的交易信息，如訂單號(hào)、銀行賬號(hào)等，銀行無(wú)法獲取個(gè)人信息，這樣就很難執(zhí)行個(gè)人年度結(jié)售匯管理政策。另一方面，如何認(rèn)定分拆結(jié)售匯也存在一定困難。

從國(guó)家外匯管理局前期試點(diǎn)監(jiān)測(cè)情況來(lái)看，試點(diǎn)業(yè)務(wù)多為C2C個(gè)人“海淘”等小額交易，人均結(jié)售匯金額不足60美元。境內(nèi)消費(fèi)者一天之內(nèi)幾次或十幾次小額購(gòu)物，算不算分拆結(jié)售匯？

對(duì)此，有些銀行并沒(méi)有按照國(guó)家外匯管理局頒布的《關(guān)于進(jìn)一步完善個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理的通知》的規(guī)定進(jìn)行業(yè)務(wù)辦理，就是說(shuō)支付企業(yè)使用虛擬電子賬戶來(lái)識(shí)別用戶，對(duì)銀行賬號(hào)和信用卡賬號(hào)保密，屏蔽資金的真實(shí)來(lái)源與去向。這將影響國(guó)際收支核查工作的有效性，銀行無(wú)法正常履行相關(guān)部門的規(guī)定，不利于跨境電子商務(wù)支付在國(guó)際收支方面的申報(bào)。

4. 國(guó)際收支的申報(bào)管理監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)

外匯收支統(tǒng)計(jì)中存在問(wèn)題。由于支付機(jī)構(gòu)直接充當(dāng)跨境電子商務(wù)的收付款方，境內(nèi)外交易主體不發(fā)生直接的資金收付行為，因而國(guó)際收支申報(bào)的收付款主體是支付機(jī)構(gòu)，而不是實(shí)際的交易對(duì)手，申報(bào)時(shí)間與資金實(shí)際的跨境收支時(shí)間不吻合，增加了監(jiān)測(cè)難度，并為以后的調(diào)查審核工作帶來(lái)了不可估量的難度。

實(shí)名認(rèn)證系統(tǒng)不完善。一方面，國(guó)家外匯管理局對(duì)支付機(jī)構(gòu)的用戶（跨境電子商務(wù)企業(yè)和個(gè)人），沒(méi)有進(jìn)行實(shí)名認(rèn)證管理，無(wú)法核實(shí)企業(yè)是否具有對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)。并且，部分從事跨境電子商務(wù)交易的企業(yè)未辦理外匯收支企業(yè)名錄登記。

這樣就增加了后續(xù)管理的難度，可能造成貨物貿(mào)易總量核查出錯(cuò)。國(guó)家外匯管理局僅對(duì)支付機(jī)構(gòu)進(jìn)行了實(shí)名認(rèn)證管理，但是，認(rèn)證后這些用戶名單并沒(méi)有直接進(jìn)入外匯監(jiān)管系統(tǒng)，給監(jiān)管帶來(lái)不便。

因此，就存在另一方面的問(wèn)題，即支付機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)和個(gè)人用戶沒(méi)有進(jìn)行區(qū)別管理。而實(shí)際上，個(gè)人項(xiàng)下資金流動(dòng)相應(yīng)的申報(bào)和審核標(biāo)準(zhǔn)有別于企業(yè)。如果兩種主體的資金沒(méi)有進(jìn)行嚴(yán)格區(qū)分，監(jiān)測(cè)和監(jiān)管的難度同樣會(huì)加大。

二、防范機(jī)制

1. 事前

（1）信息采集

境內(nèi)個(gè)人：姓名、性別、國(guó)籍、職業(yè)、住址、聯(lián)系方式、有效身份證件影印件、掃描件（種類、號(hào)碼、有效期）等；

境內(nèi)機(jī)構(gòu)：機(jī)構(gòu)名稱、地址、聯(lián)系方式、營(yíng)業(yè)范圍、商戶營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、法定代表人或商戶負(fù)責(zé)人有效身份證件、商戶ICP證、商戶信息調(diào)查表、商戶受理協(xié)議書(shū)等；

境外機(jī)構(gòu)：商業(yè)注冊(cè)登記證明文件影印件、商業(yè)注冊(cè)登記證明文件影印件、CEO授權(quán)書(shū)影印件和代理人身份證件影印件、銀行對(duì)賬單/開(kāi)戶證明影印件、特許經(jīng)營(yíng)許可證、盡職調(diào)查問(wèn)卷等。

（2）真實(shí)性審核

系統(tǒng)審核：身份證校驗(yàn)、工商核驗(yàn)、打款認(rèn)證等；

人工審核：業(yè)務(wù)核驗(yàn)、營(yíng)業(yè)場(chǎng)所核驗(yàn)、公安網(wǎng)核驗(yàn)、ICP核驗(yàn)等。

（3）風(fēng)控措施

商戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分，分層管理。

2. 事中

（1）信息采集

交易訂單：業(yè)務(wù)類型、商品名稱、商品規(guī)格、數(shù)量、金額、物流信息、業(yè)務(wù)編碼、訂單號(hào)、支付人姓名、支付人身份證號(hào)、商戶下單日期、下單時(shí)間、支付時(shí)間等；

交易對(duì)手：收款方國(guó)家、收款行Swift代碼、收款行名稱地址、IBAN號(hào)、收款方名稱、收款方賬號(hào)、付款幣種、付款金額、匯款附言等；

業(yè)務(wù)材料：和境外收款方的供貨合同或服務(wù)協(xié)議、境外收款方資料、上下游鏈條合作協(xié)議、訂單后臺(tái)詳情、稅務(wù)備案憑證、Invoice清單等；

其他可輔助證明交易真實(shí)性的資料：如物流單及明細(xì)、報(bào)關(guān)單、留學(xué)相關(guān)材料（護(hù)照、入學(xué)通知書(shū)）、原始采購(gòu)和分銷訂單等。

（2）真實(shí)性審核

系統(tǒng)審核：客戶黑名單、單筆交易金額、單筆業(yè)務(wù)限額、主訂單與還原明細(xì)金額（幣種）一致性校驗(yàn)、B2C個(gè)人買家實(shí)名認(rèn)證、訂單號(hào)重復(fù)校驗(yàn)、運(yùn)單號(hào)重復(fù)校驗(yàn)、同類商品價(jià)格浮動(dòng)校驗(yàn)、商戶交易維度校驗(yàn)、商戶交易額浮動(dòng)校驗(yàn)等；

人工審核：交易范圍驗(yàn)證、交易合理性驗(yàn)證、交易平臺(tái)狀態(tài)驗(yàn)證、交易訂單數(shù)量（金額驗(yàn)證）、交易標(biāo)的邏輯驗(yàn)證、物流信息驗(yàn)證等。

（3）風(fēng)控措施

商戶巡檢、交易數(shù)據(jù)監(jiān)控、異常交易數(shù)據(jù)報(bào)警、異常交易數(shù)據(jù)處理等。

3. 事后

（1）真實(shí)性審核

檢查客戶匯款是否過(guò)于頻繁（主要依據(jù)客戶交易規(guī)模和訂單時(shí)間判定），客戶日累積金額、月累計(jì)金額是否超限等；

對(duì)交易完成情況進(jìn)行抽查性跟蹤，并留存相關(guān)憑證等；

針對(duì)客戶進(jìn)行信用記錄，并對(duì)出現(xiàn)異常的客戶采取調(diào)低等級(jí)、提高手續(xù)費(fèi)率、追加保證金、停止合作等措施。

（2）風(fēng)控措施

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、欺詐風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、交易糾紛、系統(tǒng)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)等。

三、注意要求

（1）提高合規(guī)意識(shí)

熟悉監(jiān)管部門發(fā)布的相關(guān)政策、法律條文，按照監(jiān)管要求開(kāi)展業(yè)務(wù)，正確理解法規(guī)精神和意圖。

（2）強(qiáng)化交易真實(shí)基礎(chǔ)

支付機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)需有真實(shí)合法的貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易交易背景，并在批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)經(jīng)營(yíng)。同時(shí)要采集必要的交易信息，保證交易可還原、可追溯。

（3）完善內(nèi)控制度和系統(tǒng)建設(shè)

把法規(guī)精神內(nèi)化為公司的內(nèi)控操作制度，并強(qiáng)化系統(tǒng)功能，通過(guò)規(guī)章制度和技術(shù)系統(tǒng)，落實(shí)法規(guī)要求，保障交易真實(shí)合規(guī)，監(jiān)測(cè)攔截異常交易。

（4）加強(qiáng)主體管理

建立健全市場(chǎng)交易主體管理制度，盡職審核市場(chǎng)交易主體的真實(shí)性、合法性，做到真正“了解客戶”。

尤其加強(qiáng)對(duì)商戶的管理：

• 一是區(qū)分商戶業(yè)務(wù)性質(zhì)，如資本項(xiàng)目、經(jīng)常項(xiàng)目，是否涉嫌非法活動(dòng)等；
• 二是對(duì)于符合要求的商戶，要針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)特征、業(yè)務(wù)規(guī)模等去分風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，并進(jìn)行分類管理；
• 三是對(duì)于事后發(fā)現(xiàn)違規(guī)的商戶，要及時(shí)清理，并對(duì)商戶管理制度進(jìn)行持續(xù)更新完善。

（5）做好交易信息采集及數(shù)據(jù)報(bào)送

一是建立健全交易信息采集、驗(yàn)證、抽查機(jī)制；二是遵守國(guó)際收支申報(bào)及結(jié)售匯信息報(bào)送規(guī)定，保證基礎(chǔ)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確完整。

附：現(xiàn)行有效外匯管理主要法規(guī)目錄（截至2019年12月31日）

www.safe.gov.cn/safe/file/file/20200224/9132bed993f145d9a401c825a2e18fbf.pdf?

作者：辛克；個(gè)人微信公號(hào)：辛克派

本文由 @辛克 原創(chuàng)發(fā)布于人人都是產(chǎn)品經(jīng)理。未經(jīng)許可，禁止轉(zhuǎn)載

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